L_SF
Краткое описание :
Журнал СФ должен формироваться по дате составления СФ, а не передачи / получения.Описание :
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактурЧто измененно :
1.Журнал СФ должен формироваться по дате составления СФ, а не передачи / получения. Обоснование - Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 19.08.2017) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"
3. В части 1 журнала учета подлежат единой регистрации счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные за истекший налоговый период на бумажном носителе или в электронном виде.
В части 2 журнала учета подлежат единой регистрации счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные на бумажном носителе или в электронном виде за истекший налоговый период и полученные, в том числе после завершения истекшего налогового периода, в котором был составлен счет-фактура покупателю, но до установленного статьей 174 Налогового кодекса Российской Федерации срока представления налоговой декларации за соответствующий налоговый период или срока представления журнала учета в случаях, предусмотренных пунктом 5(2) статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации.
(п. 3 в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)
Предлагаем также оставить формирование журнала по дате передачи, и предлагать выбор варианта пользователю.
Как измененно :
В параметры формирования журнала добавлен параметр "Налоговый период по дате", выбор значений: "получения/передачи", "составления". Журнал формируется в зависимости от установленного значения.
L_SF
Краткое описание :
Регистрация исправительных счетов фактур в журнале СФОписание :
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактурЧто измененно :
Исправительные счета-фактуры должны отбираться по дате составления указанной в исходном первоначальном счете-фактуре двумя строками (старая сумма с минусом и новая сумма с плюсом). Таким образом если по с/ф были исправления, то он будет всегда отражаться в журнале счетов-фактур одного периода со всеми своими исправлениями.
Это следует из текста постановления 1137 п. 12
При необходимости внесения изменений в журнал учета (в том числе после завершения налогового периода), регистрация счета-фактуры (в том числе корректировочного) производится в журнале учета за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (корректировочный счет-фактура) до внесения в него исправлений в следующем порядке.
В новой строке журнала учета производятся записи данных по счету-фактуре (в том числе корректировочному) до внесения в него исправлений, подлежащие аннулированию (с отрицательным значением), и в следующей строке осуществляется регистрация счета-фактуры (в том числе корректировочного) с внесенными в него исправлениями (с положительным значением).
В случае ошибочной регистрации в журнале учета счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры) в новой строке журнала учета производятся записи данных по счету-фактуре (в том числе корректировочному), подлежащие аннулированию (с отрицательным значением) за тот налоговый период, в котором был ошибочно зарегистрирован указанный счет-фактура (в том числе корректировочный).
При обнаружении в текущем налоговом периоде факта отсутствия регистрации в журнале учета счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного в истекшем налоговом периоде либо после завершения налоговых периодов, записи данных по такому счету-фактуре (в том числе корректировочному) производятся в новой строке журнала учета за тот налоговый период, в котором этот счет-фактура (в том числе корректировочный) составлен.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)
Уточненные данные журнала учета используются для внесения изменений в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость при обнаружении в текущем налоговом периоде ошибок (искажений), допущенных в истекшем налоговом периоде.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)
Как измененно :
В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур исправительные счета-фактуры выводятся по дате составления или получения/передачи исходного СФ. Составления или получения/ передачи зависит от установленного значения "Налоговый период по дате".