Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

6-НДФЛ.

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

Форма 6 НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Расчёт 6-НДФЛ заполняется налоговыми агентами и представляется в налоговый орган по месту учета.
В расчёт 6-НДФЛ включается информация:
1. по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента
2. о суммах начисленных и выплаченных доходов
3. о предоставленных налоговых вычетах
4. об исчисленном и удержанном НДФЛ в целом по всем работникам
Расчет 6-НДФЛ состоит из:
1. Титульного листа (Стр. 001)
2. Раздела 1 "Обобщенные показатели"
3. Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"
Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

Как измененно :

Получение новой формы 6-НДФЛ осуществляется по пути: Зарплата - Отчёты - Утверждённая отчетность.

В окне =Утвержденная отчетность= в левой панели отображается наименование формы (6-НДФЛ).
Отчеты по 6-НФДЛ (в правой панели) сгруппированы по виду отчета, году и периоду отчетности.
F7 - создание нового документа.
Enter на наименовании - редактирование сформированного документа (отчета).
F8 - удаление документа можно (в случае, если не установлен запрет на редактирование).

Заполнение разделов формы 6-НДФЛ
Отчётная форма 6-НДФЛ формируется по тем же алгоритмам, что и отчёты 2-НДФЛ и налоговый регистр. В форме 6-НДФЛ отражаются агрегированные суммы по всем сотрудникам в целом по предприятию (обособленному подразделению).

Отчет 6-НДФЛ состоит условно из 3-х Разделов:
- Титульный лист
- Раздел 1
- Раздел 2

На титульном листе формы Расчета указываются:
¦ ИНН - для налоговых агентов - организаций - идентификационный номер налогового агента (ИНН)
¦ КПП - код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе, а для налоговых агентов - физических лиц указывается ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации. В случае, если форма Расчета заполняется организацией, имеющей обособленные подразделения, в данном поле после ИНН указывается КПП по месту учета организации по месту нахождения ее обособленного подразделения
¦ Номер корректировки - при представлении налоговым агентом в налоговый орган первичного Расчета проставляется "000", при представлении уточненного Расчета указывается номер корректировки ("001", "002" и так далее)
¦ Период представления (код) - код периода представления:
21 1 квартал
31 полугодие
33 девять месяцев
34 год
51 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
52 полугодие при реорганизации (ликвидации) организации
53 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации
90 год при реорганизации (ликвидации) организации
¦ Год (налоговый период) - четыре цифры, обозначающие соответствующий период (например, 2016)
¦ Налоговый орган (код) - код налогового органа, в который представляется Расчет (например, 5032, где 50 - код региона, 32 - код налогового органа)
¦ Код места нахождения (учёта) - код места представления Расчета налоговым агентом:
120 По месту жительства индивидуального предпринимателя
125 По месту жительства адвоката
126 По месту жительства нотариуса
212 По месту учета российской организации
213 По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика
220 По месту нахождения обособленного подразделения российской организации
320 По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя
335 По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации
¦ Налоговый агент - наименование организации согласно ее учредительным документам
¦ Код по ОКТМО - заполняется ОКТМО муниципального образования
¦ Номер контактного телефона - телефонный код города и номер контактного телефона налогового агента, по которому, в случае необходимости, может быть получена справочная информация
¦ Количество страниц - количество страниц Расчета
¦ Количество листов в приложении - количество листов документа, подтверждающего полномочия представителя, если он представляет или подписывает Расчет
¦ Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в форме Расчета налоговым агентом проставляется 1, в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогового агента проставляется 2, а также указывается фамилия, имя, отчество лица, наименование организации - представителя налогового агента
¦ Документ, подтверждающий полномочия представителя - вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента
¦ Дата подписания - число, номер месяца, год подписания Расчета

В Разделе 1 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога.
В случае если показатели соответствующих строк Раздела 1 не могут быть размещены на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц.
Итоговые показатели по всем ставкам по строкам 060 - 090 заполняются на первой странице.

В Разделе 1 указывается:
¦ по строке 010 - соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога
¦ по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 025 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 030 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 045 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 050 - обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода
¦ по строке 050 - обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода
¦ по строке 060 - общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется
¦ по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода
¦ по строке 090 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам

Раздел 1 формы 6-НФДЛ заполняется аналогично отчёту по форме 2-НДФЛ, поэтому для проверки формирования Раздела 1 можно пользоваться отчётом "Реестр сведений о доходах физических лиц с перечисленными суммами", итоговые данные которого должны совпадать с суммами в Разделе 1.

В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.

В Разделе 2 указывается:
¦ по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130
¦ по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130
¦ по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога
¦ по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату
¦ по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
В строке 120 Раздела 2 расчета 6-НДФЛ указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.

Локальное меню
Копировать отчет (Alt+C) - функция позволяет скопировать документ. Новый документ будет иметь такое же наименование, как и исходный, только с добавлением слова "Копия". Скопированный документ доступен для редактирования (в т. ч. если копировался закрытый для редактирования документ).
Разрешить/запретить редактирование - при помощи этой функции устанавливается запрет на редактирование текущего документа (при этом выставляется соответствующая иконка, а в окне редактирования поле "Редактировать" примет значение запрещено), повторное нажатие функции на наименовании документа снимает запрет.
Печать 6-НДФЛ (Ctrl+P) - получение печатной формы в FR-формате.
Выгрузка 6-НДФЛ в Xml (Alt+P) - получение электронной формы XML-формата.
# ИНСТРУКЦИЯ ПО НАСТРОЙКЕ:
Если используется разграничение прав доступа средствами Support, то после установки обновления необходимо выполнить пересчет прав пользователей к пункту меню "Заработная плата - Отчеты - Отчеты в налоговую инспекцию - Справки 2-НДФЛ, налоговый регистр".

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

6-НДФЛ ("Подсистема хранения отчётности") - возможность копирования документа

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

6-НДФЛ ("Подсистема хранения отчётности") - возможность копирования документа.
В новом интерфейсе хранимых документов нужна возможность копирования документа 6-НДФЛ с вызовом из локального меню и комбинацией клавиш ALT+C (аналогично документу РСВ-1).
Новый документ именовать так же, как и исходный с добавлением '(копия)'.
См. также ПИР 101.57994.

Как измененно :

В интерфейс 6-НДФЛ ("Подсистема хранения отчётности") добавлена возможность копирования документа.
В новом интерфейсе хранимых документов копирование документа 6-НДФЛ доступно из локального меню и по комбинации клавиш ALT+C (аналогично документу РСВ-1).
Новый документ именуется так же, как и исходный с добавлением '(копия)'.

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

6-НДФЛ ("Подсистема хранения отчётности") - XML-файл

Описание :

6-НДФЛ (Xml)

Что измененно :

6-НДФЛ ("Подсистема хранения отчётности") - необходимо реализовать выгрузку данных в XML, аналогично РСВ-1.

Как измененно :

6-НДФЛ ("Подсистема хранения отчётности") - реализована выгрузка данных в XML.

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

Для отражения в 6-НДФЛ срока перечисления налога с учётом праздничных дней в РФ требуется доработка объекта "Календарь" (Утв. отчётность).

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

Для отражения в 6-НДФЛ срока перечисления налога с учётом праздничных дней в РФ требуется доработка объекта "Календарь" (Утверждённая отчётность).

Согласно Правил заполнения формы 6-НДФЛ, необходимо учитывать, что в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (Подробнее: http://www.glavbukh.ru/hl/140743-razdel-2-v-6-ndfl-po-otpusknym#ixzz43ej0NNmz).

С этой целью предлагается доработать объект "Календарь", добавив в него функцию, которая бы возвращала дату (срок перечисления) налога в соответствии с Правилами заполнения формы.

Как измененно :

Доработано определение срока перечисления НДФЛ.

В случаях, когда последний день срока перечисления налога приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. С целью корректного отражения срока перечисления доработан объект "Календарь сдачи отчётности для 2016 года".
Праздничные и выходные дни для 2016 года определяются согласно Постановления Правительства Российской Федерации №1017 "О переносе выходных дней в 2016 году" от 24 сентября 2015 года (вне зависимости от Праздничных дней,заполненных в Галактике).

Пример.
Если дата выплаты дохода в виде оплаты труда в межпериод - 20.02.2016, тогда срок перечисления налога - 21.02.2016 (день, следующий за днем выплаты дохода). 21.02.2016 - выходной день, ближайший рабочий день - 24.02.2016. В 6-НДФЛ в этом случае должна быть указана дата - 24.02.2016.

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

Проблемы при сдачи годовой формы РСВ-1

Описание :

РСВ-1 2014 в XML

Что измененно :

Проблемы при сдачи годовой отчетности РСВ-1 - ПФР не принимает файлы сформированные программой.

Как измененно :

Для архивной и утвержденной РСВ-1 добавлен параметр "при отсутствии уплаты выводить нули во всех строках", который доступен при формате отчета "Xml".

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

6-НДФЛ в строку 140 не попадает сумма отрицательных реестров

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

В 6-НДФЛ не корректно формируется строка 140 в ситуации если при окончательном расчете заработной платы получается отрицательная сумма НДФЛ в связи с перерасчетом предоставленных льгот на детей.

Пример:
В межпериод сотруднику была выплачена премия, сформирован реестр на НДФЛ. К моменту окончательного расчета заработной платы сотрудник написал заявление на предоставления вычета на иждивенцев. Так как других начислений у него не было, то по результатам окончательного расчета заработной платы получаем сумму НДФЛ с минусом (возврат НДФЛ за счет вычета).

Как измененно :

Доработано формирование 6-НДФЛ в случае, если при окончательном расчете заработной платы получается отрицательная сумма НДФЛ в связи с перерасчетом предоставленных льгот на детей (и отсутствии дохода при окончательном расчёте зарплаты).
В суммах в разделе 2 учитывается отрицательный налог при пересчёте.
Для случая, когда сотруднику выплачивались суммы только в межпериоде, а НДФЛ с них рассчитывался без учёта льгот в межпериоде, (возврат излишнеудержанного налога произошёл во время расчета окончательного расчёта зарплаты) отрицательную сумму НДФЛ сотрудника относим к любому основному доходу других сотрудников (согласно разъяснений методологов - поскольку на момент выплаты премии в межпериод налог был правомерно удержан и перечислен. Также правомерен возврат излишне удержанного и перечисленного НДФЛ в момент, когда стало известно про право на вычет. При этом вычет применяется к произведенным с начала года выплатам нарастающим итогом).
В расшифровке сумма отрицательного налога при отсутствии начислений в зарплату выводится отдельной строкой с датами конца месяца.

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.6.0 )

Краткое описание :

6-НДФЛ - расшифровка Раздела 1

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

Для проверки Раздела 1 формы 6-НДФЛ необходимо реализовать расшифровку этого раздела по работникам.
Возможный вид такой расшифровки для ставки 13% - во вложенном файле. Для других ставок НДФЛ формировать аналогичные листы.

При наличии большого количества обособленных подразделений возникает вопрос о сохранении расшифровок по каждому ОП.
Предлагается сохранять отдельные файлы расшифровок по каждому ОП в специальной папке, например, Out\User\6_NDFL_Details, наименования аналогично наименованиям отчётов в Галактическом интерфейсе, т.е. "ИНН/КПП (дескр. дата).xls".
И сделать возможность открыть сохранённую в этой папке расшифровку из соответствующего отчёта в любой момент (однако об актуальности находящегося в папке файла должен будет заботиться пользователь).

Как измененно :

Для проверки Раздела 1 формы 6-НДФЛ реализована расшифровка этого раздела по работникам.
Расшифровка представляет собой Excel-отчет, в котором содержится информация по доходам, налоговой базе, вычетам и НДФЛ сотрудников.
Отчет содержит следующую информацию:
- табельный номер
- ФИО
- месяц
- виды оплаты и суммы по ним
- наличие превышения (для предоставления детских вычетов)
- суммы вычетов
- суммы НДФЛ (Исчисленный, удержанный налог, авансовый платеж).
Информация по каждой ставке доходов и налогов формируется на отдельном листе. Наименование каждой вкладки - процентная ставка, по которой облагается доход сотрудников.

На каждое обособленное подразделение формируется отдельный отчёт. То есть по каждому документу 6-НДФЛ формируется отдельная расшифровка.
Файлы расшифровок сохраняются по каждому ОП в Out\6_NDFL_Details с именем, с которым формируется XML-файл документа (согласно описания файла обмена). То есть расшифровка будет иметь тоже имя, что и XML-файл.
После формирования расшифровок выдаётся сообщение, в какую папку они сохранены. Открыть сохранённую в этой папке расшифровку можно из соответствующего документа 6-НДФЛ в любой момент (но об актуальности находящегося в папке файла должен будет заботиться пользователь). Сделать это можно по локальному меню "Печать расшифровки в Excel" или по комбинации горячих клавиш "ALT+R" из любого раздела отчета 6-НДФЛ или непосредственно из списка документов.