Текущие компоненты

Название продукта Название компонента Тип Последняя версия Дата выхода
Галактика ERP 9.1Z_REPORTRES

Справка по компоненту.

Количество версий компонента429
Количество рещенных задач1764
Последная дата обработки компонента2023-12-17 20:13:25
Последная дата файла2023-12-16 17:31:37
Последная версия9.1.282.0

Новые задачи в этом компоненте

Z_REPORT
102.153726
Z_REPORT ( 9.1.17.0 )
2016-07-07 17:52:42

Краткое описание :

Необходимо пересмотреть порядок отображения в 6-НДФЛ сумм возвращённого налога (излишне перечисленного)

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :


Оформили возврат сотруднику излишне удержанного НДФЛ по заявлению (сотрудник принес уведомление на имущественный вычет),
Поскольку сотрудник принес уведомление из налоговой в марте, то НДФЛ удержанный в январе и феврале является излишне удержанным и подлежит возврату сотруднику в соответствии ст. 231 НК РФ.
Наши действия:
1. В январе и феврале была рассчитана зарплата, сформированы реестры по удержанному НДФЛ, к ним привязаны платежные поручения на перечисление НДФЛ.
2. Занесли полагающийся имущественный вычет сотруднику в лицевой счет.
3. При расчете зарплаты за март программа сторнировала удержанный ранее НДФЛ.
4. По заявлению работника Излишне удержанный НДФЛ был перечислен сотруднику на карточку.
5. Что необходимо сделать в программе, чтобы перечисленный сотруднику НДФЛ отразился в строке 090 декларации 6 НДФЛ, поскольку в данной строке должны быть указаны суммы возвращенные налоговым агентом согласно ст. 231 НК РФ.?

В результате, при формировании отчета 6 НДФЛ за 1 квартал, сумма в стр. 140 "Сумма удержанного налога" за январь, февраль уменьшилась на сторнируемые суммы.
В стр. 070 "Сумма удержанного налога" так же не отражены ранее исчисленные и удержанные суммы за январь, февраль.

При заполнении отчета 6 НДФЛ за полугодие мы обязаны будем отразить в стр. 090 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" перечисленную сумму излишне удержанного налога за январь, февраль.
Согласно письма от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852@ о направлении контрольных соотношений - "строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)". Если у предприятия нет переплаты и отсутствует задолженность перед налоговыми органами, то сумма полученная стр.070- стр. 090 должна быть равна сумме перечисленного НДФЛ в бюджет.

В нашем случае, поскольку сторнируемую сумму отняли сначала из строки 070(программа ее уменьшила после того как налог сторнировали), а потом при контрольном соотношении из стр. 070 вычтем эту сумму указанною в стр. 090, этого равенства не получится, для налоговой будет висеть как переплата, которая не подтверждается данными бухгалтерского учета.

На основании вышеизложенного считаем, что суммы сторнируемого НДФЛ должны попадать только в стр. 090, а в стр. 070 и в стр. 140 должны отображаться суммы действительно удержанные и перечисленные за этот период, тогда контрольное соотношение будет соответствовать данным бухгалтерского учета и суммам перечисленным в налоговую, отражать реально существующие переплаты, задолженности перед налоговыми органами.
Поскольку право на вычет возникает у сотрудника с начала года, то независимо от того, с какого месяца организация стала фактически предоставлять ему этот вычет, суммы НДФЛ, удержанные из его доходов до подачи уведомления, являются удержанными излишне. А излишне удержанные суммы подлежат возврату в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса РФ.*
Правомерность такого подхода подтверждена Верховным судом РФ (п. 15 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного суда РФ от 21 октября 2015 г.).
Письмом от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206 ФНС России довела этот Обзор до налоговых инспекций для сведения и использования в работе. Кроме того, письмом от 25 декабря 2015 г. № БС-4-11/22869 налоговая служба отозвала свои прежние разъяснения (письмо от 22 декабря 2010 г. № ШС-37-3/18221), из которых следовало, что возврат НДФЛ, удержанного до подачи заявления, возможен только через налоговую инспекцию. Таким образом, контролируя правильность предоставления вычетов, инспекции будут руководствоваться позицией Верховного суда РФ.
В связи с этим разъяснения Минфина России, в которых отрицалась возможность возврата НДФЛ налоговым агентом (например, письма от 30 октября 2015 г. № 03-04-05/62629, от 7 сентября 2015 г. № 03-04-05/51303), тоже представляются неактуальными (письмо Минфина России от 7 ноября 2013 г. № 03-01-13/01/47571

Как измененно :


Доработано формирование отчета 6-НДФЛ.

Пока возвратом налога на счет любых вычетов (стандартных/имущ./соц. и др) будем считать записи с нулевым доходом и отрицательным налогом. Таким образом, в разделе 1 отражаем:
- по строке 070 сумму удержанного налога (удержанный налог по-прежнему рассчитывается как сумма налога в Разделе 2 с нарастающим итогом).
- по строке 090 - суммы удержаний НДФЛ, у которых сумма дохода = 0, а сумма налога отрицательная.
- строка 080 рассчитывается по формуле - 070-040-090.

В разделе 2 такие записи (суммы удержаний НДФЛ, у которых сумма дохода = 0, а сумма налога отрицательная) не отражаются и попадают в протокол, как суммы "не попадания в раздел 2".
Z_REPORT
102.155479
Z_REPORT ( 9.1.17.0 )
2016-07-07 17:52:42

Краткое описание :

Отражение мат.помощи в 6-НДФЛ

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :


Отражение мат.помощи в 6-НДФЛ.
Ввиду доработок по расчету заработной платы в разрезе видов оплат, необходимо учесть, что записи по НДФЛ в результатах расчета по виду оплаты "мат.помощь" заполняются иначе, чем остальные ВО.
В поле "Сумма дохода" при расчете заработной платы лежит облагаемая часть мат.помощи, а не полная ее сумма. Полная сумма "мат. помощи" лежит в поле "Полная сумма мат. помощи".

Как измененно :


Доработано формирование 6-НДФЛ в части мат. помощи.
Сумма дохода для матпомощи берётся из поля "Полная сумма мат. помощи" в удержании НДФЛ сотрудника.
Z_REPORT
102.155741
Z_REPORT ( 9.1.17.0 )
2016-07-07 17:52:42

Краткое описание :

6-НДФЛ. Конвертация на "лету" данных Раздела 2 отчетов предыдущих периодов.

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :


В связи с доработками по 6-НДФЛ в части сохранения и редактирования сумм в Разделе 2 необходима конвертация данных Раздела 2 в отчетах, сформированных ранее (в отчетах предыдущих периодов). Данная доработка необходима с целью корректного отражения сумм в Разделе 2.
Конвертацию данных требуется провести на "лету" без запуска дополнительных сервисных функций.
Для этого при входе в интерфейс формы 6-НДФЛ, выгрузке отчета в XML, FR, копировании документа, добавлении данных из других отчетов проверять наличие "старых" записей в Разделе 2. И при наличии таких записей переносить суммы в новую таблицу Раздела 2. После переноса данных "старые" записи нужно удалить.

Как измененно :


Доработан интерфейс формы 6-НДФЛ с целью корректного отражения данных в Разделе 2 отчетов предыдущих периодов.
Конвертация "старых" отчетов (отчеты предыдущих периодов, отражение данных в Разделе 2) под новые таблицы проходит на "лету". В результате выполнения операции конвертации - данные в разделе 2 отражаются корректно.
(корректно также происходит выгрузка отчета в формате FR, Xml).
Z_REPORT
102.155812
Z_REPORT ( 9.1.17.0 )
2016-07-07 17:52:42

Краткое описание :

6-НДФЛ. Требуется доработка функции копирования документа.

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :


6-НДФЛ. Требуется доработка функции копирования документа.
В связи с новой возможностью в форме 6-НДФЛ сохранять суммы в Разделе 2 в разрезе по сотрудникам необходимо доработать функцию копирования.

Как измененно :


Список документов 6-НДФЛ - Локальное меню "Копировать отчет (Alt+C)".
Доработана функция копирования документа 6-НДФЛ в части Раздела 2.
Новый документ (копия) полностью соответствует оригиналу.
Z_REPORT
101.58937
Z_REPORT ( 9.1.17.0 )
2016-07-07 17:52:42

Краткое описание :

Проблема отражения в справке 2-НДФЛ дивидендов и зарабатной платы по разделам 3 и 5 справки

Описание :

Справки 2-НДФЛ (до 2019 года)

Что измененно :


В настоящее время доходы, облагаемые по ставке 13%, зарплата и дивиденды, отражаются в справке 2-НДФЛ в зависимости от значения параметра:
- выводить в отдельных разделах
- выводить вместе.

В связи с выходом письма ФНС от 15.03.2016 г. № БС-4-11/4272@ с разъяснениями о том, что все доходы, облагаемые по ставке 13% нужно отражать вместе в разделах 3 и 5 справки, необходимо доработать формирование 2-НДФЛ в соответствии с разъяснениями ФНС.

Как измененно :


Доработано формирование 2-НДФЛ в связи с выходом письма ФНС от 15.03.2016 г. № БС-4-11/4272@ с разъяснениями о том, что все доходы, облагаемые по ставке 13% нужно отражать вместе в разделах 3 и 5 справки.
Параметр, регулирующий отражение доходов в виде зарплаты и дивидендов по ставке 13%, упразднен. Доходы, облагаемые по ставке 13% отражаются вместе в разделах 3 и 5 справки
безусловно.

9.1.282.09.1.281.09.1.280.09.1.279.19.1.279.09.1.278.09.1.277.09.1.276.09.1.275.19.1.275.09.1.274.09.1.273.09.1.272.09.1.271.29.1.271.09.1.270.09.1.269.09.1.268.19.1.268.09.1.267.19.1.267.09.1.266.09.1.265.29.1.265.09.1.264.29.1.264.09.1.263.09.1.262.09.1.261.19.1.260.09.1.259.09.1.258.09.1.257.09.1.256.09.1.255.09.1.254.19.1.254.09.1.252.09.1.250.09.1.248.09.1.247.19.1.247.09.1.246.19.1.246.09.1.245.09.1.244.29.1.244.19.1.244.09.1.243.09.1.242.09.1.241.09.1.240.09.1.239.09.1.238.09.1.237.09.1.236.09.1.235.09.1.234.09.1.233.09.1.230.09.1.229.09.1.228.09.1.227.09.1.226.19.1.226.09.1.225.09.1.224.09.1.223.09.1.222.09.1.221.19.1.221.09.1.220.09.1.219.09.1.218.09.1.271.19.1.265.19.1.264.19.1.261.09.1.253.09.1.251.09.1.249.09.1.232.09.1.231.09.1.217.09.1.216.09.1.215.09.1.214.09.1.213.09.1.212.19.1.212.09.1.211.39.1.211.29.1.211.19.1.211.09.1.210.09.1.209.09.1.208.09.1.207.09.1.206.09.1.205.09.1.204.19.1.204.09.1.203.09.1.202.09.1.201.09.1.200.09.1.199.09.1.198.09.1.197.09.1.196.09.1.195.09.1.194.09.1.193.09.1.192.09.1.191.09.1.190.09.1.189.09.1.188.09.1.187.09.1.186.09.1.185.09.1.184.09.1.183.09.1.182.09.1.181.09.1.180.09.1.179.09.1.178.09.1.177.09.1.176.09.1.175.09.1.174.09.1.173.09.1.172.09.1.171.09.1.170.09.1.169.09.1.168.09.1.167.09.1.166.09.1.165.09.1.164.09.1.163.09.1.162.09.1.161.09.1.160.09.1.159.09.1.158.09.1.157.19.1.157.09.1.156.09.1.155.09.1.154.09.1.153.09.1.152.09.1.151.29.1.151.19.1.151.09.1.150.09.1.149.09.1.148.09.1.147.09.1.146.09.1.145.09.1.144.09.1.143.09.1.142.09.1.141.09.1.140.09.1.139.09.1.138.09.1.137.09.1.136.09.1.135.09.1.134.19.1.134.09.1.133.09.1.132.09.1.131.09.1.130.19.1.130.09.1.129.09.1.128.09.1.127.09.1.126.09.1.125.09.1.124.09.1.123.09.1.122.09.1.121.09.1.120.09.1.119.49.1.119.29.1.119.19.1.119.09.1.118.09.1.117.09.1.116.09.1.115.09.1.114.09.1.113.09.1.112.09.1.111.09.1.110.09.1.109.09.1.108.39.1.108.29.1.108.19.1.108.09.1.107.19.1.107.09.1.106.09.1.105.09.1.104.09.1.103.29.1.103.19.1.103.09.1.102.09.1.101.09.1.100.09.1.099.09.1.99.09.1.98.09.1.098.09.1.097.19.1.97.09.1.097.09.1.096.09.1.96.09.1.095.09.1.95.09.1.094.09.1.94.09.1.093.09.1.93.09.1.92.09.1.092.09.1.91.09.1.90.09.1.090.09.1.089.09.1.89.09.1.088.09.1.88.09.1.087.09.1.87.09.1.086.09.1.86.09.1.85.29.1.085.09.1.85.09.1.84.09.1.084.09.1.083.09.1.83.09.1.082.09.1.82.09.1.081.09.1.81.09.1.080.09.1.80.09.1.79.09.1.079.09.1.78.09.1.078.09.1.77.09.1.077.09.1.76.09.1.076.09.1.75.09.1.075.09.1.74.09.1.074.09.1.073.09.1.73.09.1.072.09.1.72.09.1.071.09.1.71.09.1.70.09.1.070.09.1.069.09.1.69.09.1.068.09.1.68.09.1.67.29.1.67.19.1.67.09.1.067.09.1.066.09.1.66.09.1.65.09.1.065.09.1.64.09.1.064.09.1.63.09.1.063.09.1.062.09.1.62.09.1.061.09.1.61.09.1.060.09.1.60.09.1.59.09.1.059.09.1.58.09.1.058.09.1.57.09.1.057.09.1.056.09.1.56.09.1.055.09.1.55.09.1.054.09.1.54.09.1.053.09.1.53.09.1.52.09.1.052.09.1.051.09.1.51.09.1.050.09.1.50.09.1.049.09.1.49.09.1.48.19.1.48.09.1.048.09.1.047.09.1.47.09.1.46.09.1.046.09.1.45.09.1.045.09.1.044.09.1.44.09.1.43.09.1.043.09.1.42.09.1.042.09.1.041.09.1.41.09.1.40.09.1.040.09.1.039.09.1.39.09.1.38.09.1.038.09.1.37.09.1.037.09.1.36.09.1.036.09.1.035.09.1.35.09.1.34.09.1.034.09.1.33.09.1.033.09.1.032.09.1.32.09.1.31.09.1.031.09.1.30.09.1.030.09.1.29.99.1.29.89.1.29.79.1.29.69.1.29.59.1.29.49.1.29.39.1.29.29.1.29.19.1.29.09.1.029.09.1.028.09.1.28.09.1.027.09.1.27.09.1.26.09.1.026.09.1.25.09.1.025.09.1.024.09.1.24.09.1.023.09.1.23.09.1.22.09.1.022.09.1.21.09.1.021.09.1.20.09.1.020.09.1.19.09.1.019.09.1.18.09.1.018.09.1.017.09.1.17.09.1.16.09.1.016.09.1.015.09.1.15.09.1.14.09.1.014.09.1.13.09.1.013.09.1.12.09.1.012.09.1.011.09.1.11.09.1.10.09.1.009.09.1.9.09.1.8.09.1.007.09.1.7.09.1.006.09.1.6.09.1.5.09.1.005.09.1.4.09.1.004.09.1.3.09.1.003.09.1.002.09.1.2.09.1.1.09.1.001.0