Z_REPORT
Краткое описание :
Подарок стороннему сотруднику без предоставления вычетаОписание :
Справки 2-НДФЛ (до 2019 года)Что измененно :
Подарок стороннему сотруднику без предоставления вычета.
Описание проблемы:
Необходимо не сотруднику организации выдать ценный подарок в размере 10000 руб, при этом вычет 4000 ему предоставляться не должен, т.к. данная льгота считается за налоговый период и для того что бы предоставить вычет необходимо иметь справку о доходах физ.лица и заявление что он данной льготой в 2018 году не пользовался. Нужен код дохода без вычета 4000. Если не сотрудник захочет воспользоваться данной льготой, подаст 3-ндфл со всеми необходимыми справками и получат если им положен вычет в налоговой. Ревизоры и ФНС России объяснили так: когда организация сдаст справки с признаком 2 на физлицо, они зайдут в справку 2-НДФЛ от основного работодателя и посмотрят, предоставлялась ли ему данная льгота, если нет, то печатая ему уведомления, налоговая инспекция где он стоит на учете применит льготу и выпишет уведомление с учетом льготы в 4000 рублей. Т.е. Однозначно пояснили, что без справок и заявления льготу предоставлять нельзя.
Как измененно :
Зарплата - Отчеты - Отчеты в налоговую инспекцию - Справки 2-НДФЛ [РФ]
Доработано формирование отчетов 2- и 6-НДФЛ в случае выдачи ценных подарков не сотрудникам организации (в лицевом счете на вкладке "Налог на доходы" установлен признак "Физическое лицо - да, но не сотрудник предприятия").
Для суммы ценного подарка (неначисляемая сумма в результатах расчета), в случае если к доходу не привязан код скидки в справочнике "Коды доходов и вычеты", сумма вычета, указанная при расчете, не отображается и не учитывается.
Z_REPORT
Краткое описание :
РСВ-2017. Расшифровка численности показывает количество сотрудников, отличающееся от отчетаОписание :
РСВ 2017 (общие вопросы, предложения по новой функциональности)Что измененно :
РСВ-2017. Расшифровка численности показывает количество сотрудников, отличающееся от отчета.
Сотрудник увольняется первым числом первого месяца квартала. В случае отсутствия начислений за этот день, в расшифровке количества ЗЛ подразделов 1.1 и 1.2 Раздела 1 нет данных по этому сотруднику за первый месяц квартала.
Как измененно :
Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - РСВ 2017
Доработано формирование расшифровок Подразделов 1.1 и 1.2.
В случае, если сотрудник увольняется первым числом первого месяца отчетного квартала и при этом у него нет начислений в отчетном квартале, сотрудник отражается в Разделе 3 на специальной вкладке "Прошлый период".
И, соответственно, попадает в расшифровку количества ЗЛ раздела 1.1 и 1.2 за первый месяц квартала.
Примечание.
Данные по сотруднику в расшифровке отсутствовали по причине непопадания такого сотрудника ни на одну из вкладок в Разделе 3.
Z_REPORT
Краткое описание :
6-НДФЛ - даты получения дохода при увольнении и повторном приеме в одном месяцеОписание :
6-НДФЛ (общие вопросы)Что измененно :
Работник уволен в середине месяца и повторно принят на следующий день. В архиве удержаний НДФЛ разбит на части до даты увольнения и после.
В этом случае при формировании 6-НДФЛ БЕЗ флага "доход после увольнения отражать по общему правилу" в Разделе 2 дата получения дохода в виде заработной
платы (коды дохода 2000 и т.п.) для записей НДФЛ до даты увольнения должна быть равна дате увольнения.
Например, сотрудник - уволен 16.01, принят 17.01. В архиве удержаний НДФЛ с оклада разбит на 2 части:
- с 01.01 по 16.01 - здесь дата получения должна быть 16.01 (если формируем БЕЗ опции "доход после увольнения отражать по общему правилу"),
- с 17.01 по 31.01 - здесь дата получения должна быть конец месяца.
Как измененно :
Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛ
Доработано формирование 6-НДФЛ.
В случае повторного приема в месяце увольнения при определении даты получения дохода учитывается период, за который начислен доход.
То есть в примере, для выплаты за период с 01.01.2018 по 16.01.2018 - дата получения - 16.01.2018, последний рабочий день.
Выплаты за период с 17.01.2018 по 31.01.2018 - дата получения дохода - конец месяца.
Z_REPORT
Краткое описание :
6-НДФЛ - убрать несоответствующие законодательству параметры формированияОписание :
6-НДФЛ (общие вопросы)Что измененно :
Во избежание случайных ошибок предлагается убрать несоответствующие действующему законодательству параметры формирования 6-НДФЛ:
1. "доход после увольнения отражать по общему правилу" (в соответствии с п.2 ст. 223 НК РФ нужно НЕ по общему - см. консультацию АЦ от 07.05 в ПиР 101.64362);
2. "Удержанный налог в Разделе 2 учитывать по дате выплаты дохода" (по правилам формирования 6-НДФЛ нужно "по сроку перечисления налога").
Как измененно :
Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛ
Упразднены параметры формирования 6-НДФЛ, как несоответствующие законодательству:
- "доход после увольнения отражать по общему правилу" (в соответствии с п.2 ст. 223 НК РФ нужно НЕ по общему -
П. 2 ст. 223 НК РФ:
"2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход."
- "Удержанный налог в Разделе 2 учитывать по дате выплаты дохода" (по правилам формирования 6-НДФЛ нужно "по сроку перечисления налога")
То есть в 6-НДФЛ доход после увольнения отражается не по общему правилу, удержанный налог в Разделе 2 учитывается по сроку перечисления налога.