Z_REPORT
Краткое описание :
НДФЛ-6 не формируется в разделе 1 по КБК с отдельной
строкой по дивидендамОписание :
Что измененно :
С 08.01.2023 года применяются отдельные КБК по НДФЛ с
дивидендов, источником которых является налоговый агент: • 182 1 01 02130 01
1000 110 — налог на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого
участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, не
превышающей 650 000 руб.); • 182 1 01 02140 01 1000 110 — налог на доходы
физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации,
полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 000 руб.)
Ранее для уплаты НДФЛ с дивидендов служили общие КБК: • 182 1 01 02010 01 1000
110 — при налоговой базе до 5 млн руб. включительно; • 182 1 01 02080 01 1000
110 — при налоговой базе, превышающей 5 млн руб. Теперь эти коды нельзя
применять для дивидендов, а нужно пользоваться отдельными. Примечание. В 2023
году предел в 5 млн руб. по-прежнему считается по зарплате и дивидендам
раздельно.
Как измененно :
Доработано формирование 6-НДФЛ с 2023 года при наличии
дивидендов.
Z_REPORT
Краткое описание :
РСВ Подраздел 1 не заполняется строка 021Описание :
Что измененно :
РСВ Подраздел 1 не заполняется строка 021
Как измененно :
В РСВ в разделе 1 подразделе 1 численность сотрудников со
взносами до превышенияи после превышения выводится правильно.
Z_REPORT
Краткое описание :
ЕФС-1, некорректные суммы в XML тегах <НаНачало> и
<ТретийМесяц>Описание :
Что измененно :
ЕФС-1, некорректные суммы в XML тегах <НаНачало> и
<ТретийМесяц>
Как измененно :
Суммы по инвалидам в xml выводятся правильно.
Z_REPORT
Краткое описание :
СРОЧНО! Данные в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в случае не выплаты доходаОписание :
Что измененно :
Согласно письма ФНС от 14 февраля 2023 г. N ЗГ-3-11/2128@ =
заработная плата за выполнение трудовых обязанностей в одном налоговом периоде
выплачивается в другом налоговом периоде, то такой доход относится к другому
налоговому периоду. Пример. Сотрудник организации принят на работу 1 марта 2023
года. Его заработная плата составляет 200 тыс. руб. в месяц. Заработная плата
за первую половину марта (100 тыс. руб.) выдана 17 марта, а за вторую половину
марта (100 тыс. руб.) - 3 апреля. Как в этом случае налоговый агент должен
заполнить форму 6-НДФЛ? Доход в виде заработной платы за первую половину марта
2023 года, выплачиваемый 17 марта, и НДФЛ, исчисленный с данного дохода,
подлежат отражению в разд. 1 и 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. А доход в
виде заработной платы за вторую половину марта 2023 года, выплачиваемый 3
апреля, и налог с данного дохода подлежат отражению в разд. 1 и 2 формы 6-НДФЛ
за полугодие 2023 года. Бухгалтер по зарплате НЕ выплатил заработную плату
работнику (в записях удержаний не заполнены даты выплаты дохода), а суммы
невыплаченного дохода попали в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ.
Как измененно :
Доработано формирование отчета 6-НДФЛ (2-НДФЛ). При
формировании отчетов с 2023 года анализируется наличие даты выплаты дохода (за
исключением сумм возврата). Суммы, у которых не заполнены даты выплаты дохода в
удержаниях НДФЛ, не попадают в отчет (ни в Раздел 1, ни в Раздел 2).