Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.227.0 )

Краткое описание :

Новая форма и электронный формат 6-НДФЛ с 2021 года

Описание :

ЗП - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛ

Что измененно :

ФНС утвердила Приказ о новой форме 6-НДФЛ. Отчет существенно
меняют как по структуре, так и по содержанию. В него включают сведения о
доходах физлица, а 2-НДФЛ отменяют. Новый расчет нужно будет применять начиная
с отчетности за I квартал 2021 года.

Как измененно :

Новый отчет 6-НДФЛ в 2021 включает: • Титульный лист • Раздел 1
«Данные об обязательствах налогового агента. При этом при указании сумм
удержанного налога не указываются дата получения дохода и сумма дохода, с
которого он был удержан. Для операций возврата налога указывается каждая сумма
возврата и дата. • Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных
сумм налога на доходы физических лиц». • Приложение №1. Справка о доходах и
суммах налога физического лица (совпадает с текущей версией 2-НДФЛ) – заполнять
данное приложение необходимо будет только в годовом 6-НДФЛ. Отчет 6-НДФЛ с 2021
года формируется по прежнему пути: Зарплата – Отчеты – Утвержденная отчетность
– 6НДФЛ. Заполнение разделов отчета. Раздел 1 заполняется теперь в разрезе
нового поля – КБК при возникновении 15%-го НДФЛ. Рассмотрим заполнение 6-НДФЛ
на примере. Заработная плата работника составляет 4 млн. рублей в месяц.
Организация выплачивает заработную плату за январь - 03.02.2021, за февраль -
03.03.2021, за март - 03.04.2021. Расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021
года подлежит заполнению следующим образом: Раздел 1. Стр. 001; в поле 010 -
182 1 01 02010 01 1000 110; в поле 020 - 650 000; в поле 021 - 04.02.2021; в
поле 022 - 520 000 (НДФЛ с заработной платы за январь); в поле 021 -
04.03.2021; в поле 022 - 130 000 (часть НДФЛ с заработной платы за февраль с
общей суммы дохода до 5 млн. рублей). Раздел 1. Стр. 002; в поле 010 - 182 1 01
02080 01 1000 110; в поле 020 - 450 000; в поле 021 - 04.03.2021; в поле 022 -
450 000 (НДФЛ с заработной платы за февраль, с дохода, превышающего 5 млн.
рублей). Раздел 2. Стр. 003; в поле 100 указывается 13; в поле 105 - 182 1 01
02010 01 1000 110; в поле 110 - 5 000 000 (заработная плата за январь и часть
заработной платы за февраль); в поле 112 - 5 000 000; в поле 120 - 1; в поле
140 - 650 000; в поле 160 - 650 000. Раздел 2. Стр. 004; в поле 100 указывается
15; в поле 105 - 182 1 01 02080 01 1000 110; в поле 110 - 7 000 000 (часть
заработной платы за февраль и заработная плата за март); в поле 112 - 7 000
000; в поле 120 - 1; в поле 140 - 1 050 000; в поле 160 - 450 000.

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.227.0 )

Краткое описание :

Отражение дивидендов в форме 6-НДФЛ в 2021 году

Описание :

ЗП - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛ

Что измененно :

Отражение дивидендов в новой форме 6-НДФЛ с 2021 года.
Налоговую базу по дивидендам нужно считать обособленно от остальных доходов,
например, оплаты труда (если сотрудник является и акционером и сотрудником
одновременно). Также отдельно рассчитываются по дивидендам размер выплат по
основной ставке 13% и по прогрессивной ставке 15% свыше 5 млн. руб. В новой
форме 6-НДФЛ налог отражается с указанием КБК, а доход - с налоговой ставкой:
Доходы до 5 млн. руб. облагаются ставкой 13%, а налог перечисляется на один
КБК, Сумма превышения над 5 млн.руб. облагается ставкой 15%, а налог уходит на
другой КБК. Необходимо при заполнении новой формы 6-НДФЛ с 2021 года учесть
особенности расчета дивидендов по прогрессивной шкале.

Как измененно :

ПРИМЕР (из статьи в журнале Зарплата (см. Отражаем дивиденды в
6-НДФЛ 2021 года: пример заполнения (zarplata-online.ru)) В организации два
работника получают зарплату по 3 млн. руб. в месяц. Компания выплатила
зарплату: 3 февраля 2021 года - за январь, 3 марта 2021 года - за февраль, 3
апреля 2021 года - за март. Помимо зарплаты 3 марта выплачены дивиденды по 7
млн. руб. каждому работнику. В 6-НДФЛ за первый квартал заполнится РАЗДЕЛ 1 по
КБК 18210102010011000110: По строке 20: 2 600 000 Строка 21 04/02/2021 Строка
22 780 000 Строка 21 04/03/2021 Строка 22 1 820 000 по КБК
18210102080011000110: По строке 20: 900 000 Строка 21 04/03/2021 Строка 22 900
000 РАЗДЕЛ 2 По ставке 13%: Строка 110 – 20 000 000 - общая сумма дохода Строка
111 – 10 000 000 – из них дивидендов Строка 140 – 2 600 000 – сумма налога
исчисленная Строка 141 – 1 300 000 – из них в виде дивидендов Строка 160 – 2
600 000 – сумма удержанного НДФЛ По ставке 15% (прогрессивной шкале): Строка
110 – 12 000 000 - общая сумма дохода Строка 111 – 4 000 000 – из них
дивидендов Строка 140 – 1 800 000 – сумма налога исчисленная Строка 141 – 600
000 – из них в виде дивидендов Строка 160 – 900 000 – сумма удержанного НДФЛ

Z_REPORT

Z_REPORT ( 9.1.227.0 )

Краткое описание :

6-НДФЛ с 2021 года - нужна расшифровка Раздела 2 по сотрудникам

Описание :

ЗП - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛ

Что измененно :

В новой 6-НДФЛ с 2021 года нужна возможность получения
расшифровки сумм 2-го Раздела аналогично тому, как было реализовано в прежней
форме для Раздела 1.

Как измененно :

Реализована печать Excel-расшифровки разделов формы 6-НДФЛ с
2021 года. Печать расшифровки вызывается из любого Раздела отчета по локальному
меню или комбинации "горячих" клавиш "Ctrl+P"