G_ZARPL
Краткое описание :
Расчет НДФЛ - неправильный источник выплаты при совпадении сумм перечисленного в межпериод НДФЛ и окончательного расчетаОписание :
Расчет удержаний (6-НДФЛ)Что измененно :
1.Для работников в межпериод перечислялся НДФЛ и есть остаток к перечислению вместе с заработной платой.
В отдельных случаях, сумма перечисления в межпериод формируется дважды, причём в обеих записях указана ссылка не реестр межпериода. (Таб. 000382: по ВО 167 (больничный),Таб. 002077: по ВО 168 (больничный), Таб. 003040: по ВО 22 (начисления и выплаты в межпериод)).
2.Увольняющемуся работнику выплачена компенсация за неиспользованный отпуск реестром на перечисление заработной платы, кроме того, в реестре на перечисление НДФЛ были возвраты по В.О. отпуска, из которого работник был отозван.
По В.О. 114 одна запись в реестре на сумму 4575 р, но, при этом, общая сумма по работнику в реестре меньше, нежели по данному виду оплаты.
В связи с этим обстоятельством, при окончательном расчёте НДФЛ разбивается на 2 записи по месяцам причём одна запись ограничивается общей суммой НДФЛ из реестра, а вторая равна остатку.
Как измененно :
Для России доработана функция формирования записей НДФЛ с учётом реестров.
1. Исправлена ситуация с добавлением лишних записей НДФЛ из реестра на перечисление в межпериод.
Теперь записи формируются один раз.
2. Добавлен дополнительный контроль при ограничении сумм общей суммой из реестров.
Теперь для случаев, когда общая сумма реестра НДФЛ составлена из положительных и отрицательных сумм, выводим в результаты расчёта полную сумму НДФЛ в том случае, когда совпадают суммы дохода в реестрах НДФЛ и реестрах на перечисление в банк.
Таким образом, лишние записи в результатах расчёта не формируются.
G_ZARPL
Краткое описание :
Расчет НДФЛ - перечисленная в межпериод увольняющимся погрешность округления НДФЛ не попадает в окончательный расчетОписание :
Расчет удержаний (6-НДФЛ)Что измененно :
Если при первом расчёте увольняющегося сотрудника в межпериод сформировалась погрешность округления НДФЛ +/- 1р (и соответственно была перечислена в реестре НДФЛ межпериода), то при окончательном расчёте зарплаты в конце месяца эта запись из реестра НДФЛ не подтягивается и не формируется отдельной записью в результатах расчёта. Это приводит к несоответствию суммы реально перечисленного в межпериод налога и суммы удержанного налога, которую показываем в соответствующей строке 2-го раздела 6-НДФЛ - что является нарушением.
См. пример в выгрузке, приложенной к ПиР 101.65271, таб. 001770: в оплаченном 03.08 реестре межпериода (при увольнении) выплачивался 1р по ВО 3. А при окончательном расчёте этот 1р из реестра не тянется, в результате в строке 6-НДФЛ с датой налога 03.08 сумма удержанного НДФЛ 577р, а реально уплатили 578р - то есть получается 1р из своих средств.
Как измененно :
Для России доработана функция формирования записей НДФЛ с учётом реестров.
Добавлен дополнительный анализ записей с нулевым доходом на сумму +-1 руб.
Если в одном реестре будут найдены записи с одинаковым видом оплаты, одна из которых соответствует вышеуказанному правилу, а общая сумма НДФЛ соответствует 13% от дохода с учётом настройки округления НДФЛ, то записи объединяются в одну.
Таким образом, общая сумма к перечислению по виду оплаты соответствует сумме, перечисленной реестром.