2018-09-12 19:37:20

Краткое описание :

Расчет НДФЛ - перечисленная в межпериод увольняющимся погрешность округления НДФЛ не попадает в окончательный расчет

Описание :

Расчет удержаний (6-НДФЛ)

Что измененно :

Если при первом расчёте увольняющегося сотрудника в межпериод сформировалась погрешность округления НДФЛ +/- 1р (и соответственно была перечислена в реестре НДФЛ межпериода), то при окончательном расчёте зарплаты в конце месяца эта запись из реестра НДФЛ не подтягивается и не формируется отдельной записью в результатах расчёта. Это приводит к несоответствию суммы реально перечисленного в межпериод налога и суммы удержанного налога, которую показываем в соответствующей строке 2-го раздела 6-НДФЛ - что является нарушением.

См. пример в выгрузке, приложенной к ПиР 101.65271, таб. 001770: в оплаченном 03.08 реестре межпериода (при увольнении) выплачивался 1р по ВО 3. А при окончательном расчёте этот 1р из реестра не тянется, в результате в строке 6-НДФЛ с датой налога 03.08 сумма удержанного НДФЛ 577р, а реально уплатили 578р - то есть получается 1р из своих средств.

Как измененно :

Для России доработана функция формирования записей НДФЛ с учётом реестров.
Добавлен дополнительный анализ записей с нулевым доходом на сумму +-1 руб.
Если в одном реестре будут найдены записи с одинаковым видом оплаты, одна из которых соответствует вышеуказанному правилу, а общая сумма НДФЛ соответствует 13% от дохода с учётом настройки округления НДФЛ, то записи объединяются в одну.
Таким образом, общая сумма к перечислению по виду оплаты соответствует сумме, перечисленной реестром.