F_TAXREPORT
Краткое описание :
Письмо ФНС России от 05.12.2018 N БС-4-21/23605@ О направлении контрольных соотношений показателей форм налоговой отчетности по налогу на имущество организацийОписание :
Декларация по налогу на имущество организацийЧто измененно :
<Письмо> ФНС России от 05.12.2018 N БС-4-21/23605@
"О направлении контрольных соотношений показателей форм налоговой отчетности по налогу на имущество организаций"
Разработаны контрольные соотношения показателей для новой налоговой декларации (расчета) по налогу на имущество
Приказом ФНС России от 04.10.2018 N ММВ-7-21/575@ в новой редакции изложены формы налоговой декларации по налогу на имущество организаций и налогового расчета по авансовому платежу. Приказ применяется начиная с отчетности за первый квартал 2019 года.
Соблюдение контрольных соотношений призвано обеспечить корректное формирование показателей отчетности.
Как измененно :
Реализована проверка КС показателей для новой налоговой декларации (расчета) по налогу на имущество, в связи с опубликованием письма ФНС России от 05.12.2018 N БС-4-21/23605@
"О направлении контрольных соотношений показателей форм налоговой отчетности по налогу на имущество организаций"
К+ http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=313002&fld=134
F_TAXREPORT
Краткое описание :
Приказ ФНС России от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575@ Изменения в декларации по налогу на имуществоОписание :
Декларация по налогу на имущество организацийЧто измененно :
Опубликован приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@ (ред. от 04.10.2018) "Об утверждении форм и форматов представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронной форме и порядков их заполнения"
Применяются начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2019 года.
Для ситуации отсутствия у объекта недвижимого имущества кадастрового и условного номера и наличия инвентарного номера по такому объекту необходимо будет указывать адрес.
Согласовано, что в таком случае адрес будет браться из поля "Карточка ОС" - "Дополнительная информация" - "Адрес объекта". Это касается и декларации версии 2019 года и квартальных авансов.
Фискалы объясняют необходимость изменений в пункте 1.6 порядка заполнения формы тем, что нужно уточнить механизм согласования единой декларации, касающейся облагаемого налогом имущества фирмы, расположенного в границах субъекта РФ или муниципалитета, чтобы исключить случаи, в которых нельзя провести "камералку" по имущественному налогу.
Как измененно :
Реализована новая версия формы декларация по по налогу на имущество организаций 2019 г.
В "Электронную отчетность", добавлен отчет: "Декларация по налогу на имущество организаций (1152026) (2019 г.)".
Приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@ (ред. от 04.10.2018)
Новая форма вводится в действие с отчета за 2019 г.
К+ http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW;n=310279#06027622844095271
СПОСОБ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
Для работы с новым отчетом, следует внести его в список используемых "Электронных отчетов". Для этого надо добавить его в интерфейсе "Бухгалтерская отчетность | Отчеты | Настройка электронной отчетности | Настройка отчетов" (F7 - добавить).
ИЗМЕНЕНИЯ
1.1 Раздел 2
Нет строк 140 и 270
1.2 Раздел 3
1) Вместо полей Кадастровый номер здания и помещения, теперь "Код вида сведений" и "Кадастровый номер"
2) Поле "Коэффициент К" переименован "Коэффициент Кв"
3) Новое поле "Коэффициент Ки"
Если в текущем периоде были изменены количественные или качественные характеристики, то формируется 2 страницы для ОС:
1-ая стр. отображаются данные до изменения
Ки = (кол. месяцев до изменения) / ((на кол.месяцев тек. периода)или (месяц выбытия))
2-ая стр. отображаются новые данные
Ки = ((на кол.месяцев тек. периода) или (месяц выбытия)- (кол. месяцев до изменения))/ ((на кол. месяцев тек. периода) или (месяц выбытия))
1.3 Раздел 2.1
1) Вместо поле "Кадастровый номер", "Условный номер", "Инвентарный номер" теперь "Код номера объекта" и "Номер объекта"
Поле "Код номера объекта" может приниматься 4 значение по приоритету
если есть Кадастровый номер - 1
если есть Условный номер - 2
если нет первых 2-х, то смотрим есть ли данные адреса (карточка ОС - доп. информация - поле "Адрес объекта" или документ "Налог на имущество (РФ) - адрес")
если адреса нет - 4
если адрес есть - 3
2) Заполнение Адреса (стр. 030), обязательно если "Код номера объекта" = 3
2.1 Для заполнения следующих полей, необходимо создаться документ "Налог на имущество (РФ) - адрес". В декларацию попадает последний документ, с датой не больше даты конца текущего периода
1 "Субъект Российской Федерации (код)"
2 "Муницип Район"
3 "Городское поселение"
4 "Населенный пункт "
5 "Элемент планировочной структуры"
6 "Элемент улично-дорожной сети"
7 "Помещение в пределах здания, сооружения / машино-место"
8 "Помещение в пределах квартиры"
Если данного документа нет, то следующие поля вытягиваются из "Адрес объекта", если он был указан
1 "Субъект Российской Федерации (код)"
2 "Муниципальные"
3 "Городское поселение"
4 "Населенный пункт"
2.3 Для поля "Здание / сооружение / объект незавершенного строительства" создается свой документ "налог на имущество (РФ) - здание/сооружение". В декларацию попадают все документы с наибольшей датой, которая не больше даты конца текущего периода (т.е. если на одну дату будет несколько документов данного типа - они все попадут в отчет)
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Начиная с отчетности за 2019 года в расчет не попадает информация по движимому имуществу. Соответствующие изменения внесены в НК РФ (ст. 374).
В системе движимым имуществом (при импорте в отчет из модуля "Учет ОС") считается любое ОС, у которого нет документов типа "кадастровая информация (РФ)" и "налог на имущество (РФ)", или в документе "налог на имущество (РФ)" указан тип имущества "Движимое имущество"
F_TAXREPORT
Краткое описание :
Приказ ФНС России от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575@ Изменения в "Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций"Описание :
Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организацийЧто измененно :
Опубликован приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@ (ред. от 04.10.2018) "Об утверждении форм и форматов представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронной форме и порядков их заполнения"
Применяются начиная с представления налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за первый квартал 2019 года.
Для ситуации отсутствия у объекта недвижимого имущества кадастрового и условного номера и наличия инвентарного номера по такому объекту необходимо будет указывать адрес.
Согласовано, что в таком случае адрес будет браться из поля "Карточка ОС" - "Дополнительная информация" - "Адрес объекта". Это касается и декларации версии 2019 года и квартальных авансов.
Фискалы объясняют необходимость изменений в пункте 1.6 порядка заполнения формы тем, что нужно уточнить механизм согласования единой декларации, касающейся облагаемого налогом имущества фирмы, расположенного в границах субъекта РФ или муниципалитета, чтобы исключить случаи, в которых нельзя провести "камералку" по имущественному налогу.
Как измененно :
Реализована новая версия формы расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организации 2019 г.
В "Электронную отчетность", добавлен отчет: "Расчет по авансовому платежу по налогу на имущ. организаций (1152028) (2019 г.)".
Приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@ (ред. от 04.10.2018)
Новая форма вводится в действие с отчета за 2019 г.
К+ http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW;n=310279#06027622844095271
СПОСОБ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
Для работы с новым отчетом, следует внести его в список используемых "Электронных отчетов". Для этого надо добавить его в интерфейсе "Бухгалтерская отчетность | Отчеты | Настройка электронной отчетности | Настройка отчетов" (F7 - добавить).
ИЗМЕНЕНИЯ
1.1 Раздел 3
1) Вместо полей Кадастровый номер здания и помещения, теперь "Код вида сведений" и "Кадастровый номер"
2) Поле "Коэффициент К" переименован "Коэффициент Кв"
3) Новое поле "Коэффициент Ки"
Если в текущем периоде были изменены количественные или качественные характеристики, то формируется 2 страницы для ОС:
1-ая стр. отображаются данные до изменения
Ки = (кол. месяцев до изменения) / ((на кол.месяцев тек. периода)или (месяц выбытия))
2-ая стр. отображаются новые данные
Ки = ((на кол.месяцев тек. периода) или (месяц выбытия)- (кол. месяцев до изменения))/ ((на кол. месяцев тек. периода) или (месяц выбытия))
1.2 Раздел 2.1
1) Вместо поле "Кадастровый номер", "Условный номер", "Инвентарный номер" теперь "Код номера объекта" и "Номер объекта"
Поле "Код номера объекта" может приниматься 4 значение по приоритету
если есть Кадастровый номер - 1
если есть Условный номер - 2
если нет первых 2-х, то смотрим есть ли данные адреса (карточка ОС - доп. информация - поле "Адрес объекта" или документ "Налог на имущество (РФ) - адрес")
если адреса нет - 4
если адрес есть - 3
2) Заполнение Адреса (стр. 030), обязательно если "Код номера объекта" = 3
2.1 Для заполнения следующих полей, необходимо создаться документ "Налог на имущество (РФ) - адрес". В декларацию попадает последний документ, с датой не больше даты конца текущего периода
1 "Субъект Российской Федерации (код)"
2 "Муницип Район"
3 "Городское поселение"
4 "Населенный пункт "
5 "Элемент планировочной структуры"
6 "Элемент улично-дорожной сети"
7 "Помещение в пределах здания, сооружения / машино-место"
8 "Помещение в пределах квартиры"
Если данного документа нет, то следующие поля вытягиваются из "Адрес объекта", если он был указан
1 "Субъект Российской Федерации (код)"
2 "Муниципальные"
3 "Городское поселение"
4 "Населенный пункт"
2.3 Для поля "Здание / сооружение / объект незавершенного строительства" создается свой документ "налог на имущество (РФ) - здание/сооружение". В декларацию попадают все документы с наибольшей датой, которая не больше даты конца текущего периода (т.е. если на одну дату будет несколько документов данного типа - они все попадут в отчет)
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Начиная с отчетности за 1 квартал 2019 года в расчет не попадает информация по движимому имуществу. Соответствующие изменения внесены в НК РФ (ст. 374).
В системе движимым имуществом (при импорте в отчет из модуля "Учет ОС") считается любое ОС, у которого нет документов типа "кадастровая информация (РФ)" и "налог на имущество (РФ)", или в документе "налог на имущество (РФ)" указан тип имущества "Движимое имущество"
F_TAXREPORT
Краткое описание :
расчет полных месяцев владения (строка 130) в декларации по земельному налогу от даты регистрации в кадастреОписание :
Декларация по земельному налогуЧто измененно :
на предприятие бывают ситуации, когда им передаются в использование земельные участки. Затраты по ним предприятие уже несет, но перерегистрации кадастровых номеров будет произведена намного позже. Таким образом налог будет начисляться только на то кол-во полных месяцев, которые прошли с даты регистрации земельного участка, а не от даты поступления в карточке ОС. В настоящее время рассчитывается именно от даты поступления в карточке ОС.
Возможно реализовать примерно таким же образом, как по транспортному налогу - рассчитывать от даты регистрации земельного участка, которую указывать во внешнем атрибуте (как для ТС, если не ведется модуль Управление транспортом). либо рассмотреть возможность поле Дата документа в привязанном документе к карточке ОС с типом Кадастровая информация использовать как дату регистрации этого объекта в кадастре. в настоящее время приходится в уже импортированном из картотеке ОС Справочнике земельных участков налоговой отчетности вручную исправлять в поле Дата поступления на дату регистрации в кадастре. Это неудобно для пользователей.
Как измененно :
В справочнике "Справочник земельных участков налоговой отчетности"
1 )поле "Дата регистрации земельного участка",берется из инвентарной карточки поля "Дата поступления", но если в справочнике стоит галочка "Дата регистрации из кадастровой информации " данные для поля "Дата регистрации земельного участка" берутся из поля "Дата документа" документа с типом Кадастровая информация
2 )добавлено поле "Контрольная дата выбытия", В налоговом справочник земли попадают, те инвентарные карточки в которых нет даты выбытия или больше значения поля "Контрольная дата выбытия". Если поле "Контрольная дата выбытия" пустое , значение берется из поля "Контрольная дата"
F_TAXREPORT
Краткое описание :
ГОЗ. Формат отчета по приказу Правительства РФ № 47 от 19.01.1998 г в xml форматеОписание :
Отчет об исполнении ГК организацией, выполняющей ГОЗЧто измененно :
Разработать функционал формирования отчета по приказу Правительства РФ № 47 от 19.01.1998 г в xml формате.
Как измененно :
Разработан функционал формирования отчета по приказу Правительства РФ № 47 от 19.01.1998 г в xml формате. Вызов функционала, подключен в главное меню: "Бухгалтерская отчетность | Отчеты | Отчеты ГОЗ".
1 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Разработан функционал формирования "Электронной отчетности", для формирования отчетов по ГОЗ. Функционал располагается в модуле "Бухгалтерская отчетность".
Комплект реализованных в системе шаблонов отчетов, хранится в базе данных, и поставляется в обновлениях системы. Первая версия обновления обеспечивает формирование "Отчета об исполнении государственного контракта, контракта организацией, выполняющей государственный оборонный заказ".
2 НАСТРОЙКА СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Параметры, используемые для настройки "Электронной отчетности", находятся в разделе общесистемного реестра настроек системы: "Настройки Галактики \ Бухгалтерский контур \ Отчеты \ Отчеты ГОЗ". Также для настройки в модуле "Бухгалтерская отчетность" предназначены функции меню, располагаемые по пути: "Бухгалтерская отчетность | Отчеты | Отчеты ГОЗ".
2.1 ПОДОТЧЕТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
"Подотчетная организация" - определяет текущую организацию, которая формирует отчеты. Настройка располагается по пути: "Настройки Галактики \ Бухгалтерский контур \ Отчеты \ Отчеты ГОЗ \ Подотчетная организация". По умолчанию настройка содержит ссылку на "собственную организацию". Настройка является пользовательской, т.е. для каждого пользователя в отдельности можно задать ее значение.
В интерфейсе "Отчеты | Отчеты ГОЗ | Электронные отчеты", отображаются только те отчеты, которые были созданы для заданной в настройке организации.
2.2 ТИП ПЕРИОДА ОТЧЕТНОСТИ
"Тип периода отчетности" - определяет типологию периодов отчетности. Настройка располагается по пути: "Настройки Галактики \ Бухгалтерский контур \ Отчеты \ Отчеты ГОЗ \ Тип периода отчетности". Настройка является общесистемной. Настройка открывает окно "Выбор типов периодов планирования", в котором можно создать свой тип. Перед началом работы с функционалом, должны быть созданы, как сам "Тип периода", так и "Периоды", по которым предполагается вести отчеты. С инструкцией по созданию, можно ознакомиться в справочной информации по соответствующему интерфейсу (F1).
В интерфейсе "Отчеты | Отчеты ГОЗ | Электронные отчеты", отображаются только те отчеты, которые были созданы по периодам из заданного в настройке типа периода.
2.3 ПОДДЕРЖИВАЕМЫЕ ТИПЫ ОТЧЕТОВ
Полный список поддерживаемых в системе типов отчетов можно увидеть в интерфейсе: "Отчеты | Отчеты ГОЗ | Поддерживаемые типы отчетов"
2.4 ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ТИПЫ ОТЧЕТОВ
Настройка используемых типов отчетов производится в интерфейсе: "Отчеты | Отчеты ГОЗ | Используемые типы отчетов". Здесь можно настроить как сам перечень используемых типов отчетов, так и их периодичность.
3 КАТАЛОГ ОТЧЕТОВ
Каталог отчетов, располагается по пути: "Отчеты | Отчеты ГОЗ | Электронные отчеты". Интерфейс представляет собой иерархический список. Иерархия состоит из 3-х уровней: "период", "тип отчета", и непосредственно сами "отчеты". В интерфейсе отображаются отчеты, созданные для "подотчетной организации" и "типа периода" заданных в соответствующих настройках "Настройки Галактики \ Бухгалтерский контур \ Отчеты \ Отчеты ГОЗ". На уровне "тип отчета", будут те типы, которые были настроены в интерфейсе "Используемые типы отчетов". Из "Каталога отчетов" вызывается "Редактор отчета".
4 ЭЛЕКТРОННЫЙ ОТЧЕТ
4.1 РЕДАКТОР ОТЧЕТА
"Редактор отчета" является основным рабочим местом, откуда выполняются все основные функции работы с отчетом:
- Ручной ввод данных
- Расчет
- Проверка
- Проверка XML файла
- Печать
- Экспорт в XML формат
- Импорт в XML формат
Из этого интерфейса вызываются вспомогательные интерфейсы по работе с отчетом:
- Интерфейс "Структура отчета"
- Интерфейс "Алгоритм расчета"
4.1.1 РАСЧЕТ ОТЧЕТА
Расчет отчета состоит из 2-х последовательных расчетов:
1. Расчет формул, заранее настроенных в "Структуре отчета" (протокол расчета можно посмотреть по функции "Расшифровка расчета формул")
2. Выполнение алгоритма расчета, реализованного в V4A-скрипе текущего "Алгоритма" (протокол расчета можно посмотреть на закладке "Расчет")
После выполнения расчета, автоматически запускается "Проверка отчета".
4.1.2 ПРОВЕРКА ОТЧЕТА
Проверка отчета состоит из 2-х последовательных проверок:
1. Проверка формул, заранее настроенных в "Структуре отчета"
2. Выполнение алгоритма проверки, реализованного в V4A-скрипе текущего "Алгоритма" (протокол проверки можно посмотреть на закладке "Сообщения")
4.1.3 ПРОВЕРКА XML ФАЙЛА
Функция "Проверка XML файла" выполняет проверку XML-файла "электронной" формы отчета, на предмет его соответствия своему XSD-файл". XSD-файлы поставляются в обновлениях системы, и находятся в каталоге: \EXE\GOZ_Api\XSD.
4.1.4 ПЕЧАТЬ ОТЧЕТА
Функция "Печать отчета" позволяет получить выходную форму отчета средствами FastReport.
4.1.5 ЭКСПОРТ ОТЧЕТА В XML ФОРМАТ
Функция "Экспорт отчета в XML формат" позволяет получить "электронную" форму отчета в виде XML-файла.
4.1.6 ИМПОРТ ОТЧЕТА ИЗ XML ФОРМАТА
Функция "Импорт отчета из XML формата" позволяет загрузить данные из XML-файла, полученного либо из сторонней системы, либо при выполнении функции "Экспорт отчета в XML формат".
4.2 ИНТЕРФЕЙС "СТРУКТУРА ОТЧЕТА"
Интерфейс "Структура отчета" предназначен для:
- Хранения данных отчета
- Представления данных отчета в XML формате
- Настройки формул вычисления показателей
"Структура отчета по умолчанию" поставляется в составе обновлений системы. В дальнейшем, настроив формулы расчета показателей под свои надобности, пользователь может "масштабировать" это решение путем экспорта-импорта данных структуры с помощью соответствующей функции локального меню.
4.3 ИНТЕРФЕЙС "АЛГОРИТМ РАСЧЕТА"
Интерфейс "Алгоритм расчета" предназначен для настройки и редактирования V4A-скриптов, используемых при работе с отчетом. Сами алгоритмы могут быть 2-х видов:
1. "Системные" - поставляемые в составе обновлений системы
2. "Пользовательские" - созданные непосредственно пользователем
По умолчанию, в отчете используется "Системный алгоритм". Однако пользователь может использовать в отчете свой собственный, например, сделав копию "системного" алгоритма, и внеся в нее свои изменения.
5 СПОСОБЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
5.1 СОЗДАНИЕ НОВОГО ЭКЗЕМПЛЯРА ОТЧЕТА
Создание нового экземпляра отчета, возможно 2-мя принципиально разными способами:
1. Создание нового "пустого" отчета. Выполняется по клавише F7, из "Каталога отчетов"
2. Создание отчета по шаблону. Выполняется по функции локального меню "Дублирование текущей записи", из "Каталога отчетов". Алгоритм действий пользователя при создании "отчета по шаблону" следующий:
2.1. Предварительно создается "шаблон отчета":
2.1.1. Создается новый "пустой" отчет
2.1.2. Настраиваются все необходимые формулы, и алгоритмы
2.2. В дальнейшем при создании конкретного отчета, он создается уже по заранее настроенному "шаблону"
5.2 ЗАПОЛНЕНИЕ ОТЧЕТА
1. Вводятся либо корректируются данные отчета. Данные в ячейках с "серым" фоном, рассчитываются автоматически, поэтому их изменение как правило не требуется.
2. Выполняется функция "Расчет отчета". Если система выдает сообщения об ошибках (панель "Сообщения"), они исправляются, и заново выполняется "Расчет отчета"
2.1. При выполнении функции "Расчет отчета", автоматически запускается "Проверка отчета", но проверку можно запустить отдельно по функции "Проверка отчета"
3. Выполняется функция "Экспорт отчета в XML формат".
5.3 ЭКСПОРТ ОТЧЕТА В XML
1. Выполняется функция "Проверка XML файла". Если система выдает сообщения об ошибках (панель "Сообщения"), возвращаемся на этап "Заполнение отчета"
2. Выполняется функция "Экспорт отчета в XML формат".