F_TAXREPORT

F_TAXREPORT ( 9.1.39.0 )

Краткое описание :

Печать раздела 2 в декларации по налогу на имущество (стр.210, 100 и 110)

Описание :

Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

Что измененно :

Печать раздела 2 и 3 в расчете авансового платежа по налогу на имущество (стр.210, 100 и 110).
В печатной форме строка 210 раздела 2 не печатается, выходят прочерки, хотя в декларации в ней есть цифра.
При печати раздела 3 вместо строк 100 и 110 печатается строка за номером 120 и 130.

Как измененно :

Устранены все вышеуказанные замечания к FR отчету расчета по авансовому платежу.
Также обновлен FR отчет декларации по налогу на имущество, а именно: устранена ошибка при печати строки 270 раздела 2 декларации

F_TAXREPORT

F_TAXREPORT ( 9.1.39.0 )

Краткое описание :

Заполнение стр.210 для "Расчет по авансовому платежу по налогу на имущ. организаций"

Описание :

Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

Что измененно :

Проблема касается "Раздела 2" поля "Остаточная стоимость основных средств по состоянию на..." для обоих отчетов по имуществу:
1. Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (стр. 210)
2. Декларация по налогу на имущество организаций (стр. 270)

На примере "Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций", в порядке заполнения "Раздела 2" сказано:
К+: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=156199
...
12) по строке с кодом 210 отражается остаточная стоимость всех основных средств по состоянию на 01.04 (в случае заполнения Расчета за первый квартал), 01.07 (в случае заполнения Расчета за полугодие) или на 01.10 (в случае заполнения Расчета за 9 месяцев) налогового периода, за исключением остаточной стоимости имущества на соответствующие даты, не подлежащего налогообложению по подпунктам 1 - 7 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации.
...
Т.о. поле "Остаточная стоимость основных средств по состоянию на...":
1. Должно быть одинаковым на всех страницах "Раздела 2"
2. Должно содержать стоимости ОС:
2.1. рассчитываемых по среднегодовой стоимости
2.2. рассчитываемых по кадастровой стоимости
3. Должно содержать стоимости ОС:
3.1. являющимися объектами учета для "налога на имущество" (ОУ)
3.2. не являющимися ОУ, но принадлежащим первой или второй амортизационной группе (на основании пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

Как измененно :

Решение касается "Раздела 2" поля "Остаточная стоимость основных средств по состоянию на..." для обоих отчетов по имуществу:
1. Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (стр. 210)
2. Декларация по налогу на имущество организаций (стр. 270)

Теперь поле "Остаточная стоимость основных средств по состоянию на...":
1. Имеет одинаковое значения на всех страницах "Раздела 2"
2. Содержит остаточные стоимости ОС, налоговая база которых:
2.1. рассчитывается по среднегодовой стоимости
2.2. рассчитывается по кадастровой стоимости (берется не "кадастровая стоимость", а "остаточная стоимость")
3. Содержит остаточные стоимости ОС:
3.1. являющимися объектами учета для "налога на имущество" (ОУ)
3.2. не являющимися ОУ, но принадлежащим первой или второй амортизационной группе (на основании пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).
3.3. если вы отчитываетесь и по месту нахождения организации, и по месту нахождения недвижимости, то в обоих расчетах показатель "Остаточная стоимость основных средств по состоянию на..." будет одним и тем же (Письмо ФНС от 08.05.2014 N БС-4-11/8871)
4. При расчете стоимости каждого конкретного ОС, НЕ используется значение поля "Доля балансовой стоимости объекта недвижимого имущества"

F_TAXREPORT

F_TAXREPORT ( 9.1.39.0 )

Краткое описание :

Расчет авансового платежа по налогу на имущество, раздел 2 - должны попадать ОС с даты ввода, а не с даты поступления

Описание :

Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

Что измененно :

В текущей реализации, при формировании данных для "налога на недвижимость", для определения периода "активности ОС", используются поля ОС: "Дата поступления" и "Дата выбытия". Т.к. объектом налогообложения, являются те ОС которые приняты на учет, вне зависимости эксплуатируются они или нет. Однако при формировании отчета "Ведомость наличия ОС" (Учет ОС | Отчеты | Ведомости наличия), в качестве первоначальной даты используется поле: "Дата ввода в эксплуатацию". Для того чтобы поддержать преемственность толкований, предлагаю и при формировании данных для "налога на недвижимость" в качестве начальной даны использовать тоже поле: "Дата ввода в эксплуатацию".


см. также:
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья 374. Объект налогообложения
1. Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 30.06.2008 N 108-ФЗ, от 28.11.2009 N 283-ФЗ, от 02.04.2014 N 52-ФЗ)
...

Как измененно :

Добавлена системная настройка: "Настройки Галактики \ Бухгалтерский контур \ Отчеты \ Электронная отчетность \ В качестве даты принятия ОС на учет использовать поле", с возможными значениями:
1. "Дата поступления" (по умолчанию)
2. "Дата ввода в эксплуатацию"

При формировании данных для "налога на недвижимость", для определения даты @принятия ОС на учет@, используется поле ОС указанное в настройке.

F_TAXREPORT

F_TAXREPORT ( 9.1.39.0 )

Краткое описание :

Не работает функционал заполнения справочника "Справочник земельных участков налоговой отчетности"

Описание :

Декларация по земельному налогу

Что измененно :

При работе с импортом данных из модуля "Учет ОС" не сразу понятны условия, которым должны соответствовать ОСы, чтобы они были загружены в справочник.

Как измененно :

В сообщения подтверждения импорта/обновления данных справочника земельных участков добавлено описание условий для ОСов, которым те должны соответствовать чтобы они попали в справочник после подтверждении действия.