Z_NDFL
Краткое описание :
Заявление N ____о получении Уведомления о подтверждении права налогоплательщика на уменьшение общей суммы налога на доходы физических лиц на сумму фиксированных авансовых платежейОписание :
Предложение по новой функциональности отчетности модуля заработная платаЧто измененно :
Заявление N ____о получении Уведомления о подтверждении права налогоплательщика на уменьшение общей суммы налога на доходы физических лиц на сумму фиксированных авансовых платежей.
При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц. Эта величина ежегодно индексируется с учетом:
- коэффициента-дефлятора;
- регионального коэффициента, который отражает особенности рынка труда в том или ином регионе. Например, в Москве на 2015 год такой коэффициент установлен в размере 2,5504 (Закон г. Москвы от 26 ноября 2014 г. № 55).
После трудоустройства иностранца НДФЛ с его доходов рассчитывает и удерживает работодатель - налоговый агент. Налоговая ставка составляет 13 процентов независимо от того, является ли иностранец резидентом (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом суммы НДФЛ, ранее перечисленные иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, налоговый агент обязан засчитывать в счет уплаты НДФЛ с доходов, которые он выплачивает иностранцу после приема на работу.
Чтобы уменьшить НДФЛ на сумму авансовых платежей, налоговому агенту потребуются следующие документы:
- заявление сотрудника с просьбой уменьшить НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа по налогу;
- документы, подтверждающие уплату фиксированного платежа по НДФЛ (квитанции об уплате фиксированного платежа);
- уведомление от налоговой инспекции о правомерности уменьшения НДФЛ на сумму фиксированного платежа. Чтобы получить такое уведомление, налоговый агент должен обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением. Составлять заявление ФНС России рекомендует по форме, приведенной в приложении № 1 к письму от 19 февраля 2015 г. № БС-4-11/2622.
Во вложении приложена рекомендуемая форма Заявления сотрудника с просьбой уменьшить НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа по налогу.
Как измененно :
Реализован в системе новый отчет "Заявление на уменьшение НДФЛ". Находится по пути "Отчеты - Отчеты в налоговую инспекцию - Заявление на уменьшение НДФЛ".
Разработан интерфейс, который находить по пути , который включает в себя след. параметры:
- "Формировать за год" - выбор требуемого года, по умолчанию - 2015г.;
- "Дата" - выбирается дата из календаря;
- "Номер заявления", можно установить требуемый номер заявления (если будет выбрано несколько сотрудников, то номер будет автоматически наращиваться);
- "Реквизиты доверенности" - вводится с клавиатуры;
- "Руководитель/представитель" - по умолчания выбирается руководитель из настройки "Руководитель", также можно выбрать из справочника сотрудников или ввести вручную;
- стандартный фильтр по подразделению\работникам.
В заявление выводятся след. данные.
Шапка:
- наименование инспекции, которое заданно в настройке "Наименование Инспекции" (Настройки Галактики \ Общие настройки системы \ Собственная организация);
- наименование организации,берется из настройки "Организация"(Настройки Галактики \ Общие настройки системы \ Собственная организация);
- адрес места нахождения (будет выводится почтовый адрес организации, если он пустой- то юридический);
- ИНН\КПП организации.
Далее:
- № заявления - берется из параметров, если заявление выводится по нескольким сотрудника, то номер автоматически наращивается;
- наименование организации;
- год - берется из интерфейса , поле "Формировать за год";
- ФИО сотрудника, ИНН, серия и номер документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства.
- руководитель организации, представитель организации/ФИО - из параметра в интерфейсе "Руководитель/представитель";
- реквизиты доверенности из параметра интерфейса "Реквизиты доверенности";
- дата из параметра "Дата".
"Заявление на уменьшение НДФЛ" выгружается для каждого из выбранных сотрудников.
Форма заявления выгружается в FastReport.
Z_NDFL
Краткое описание :
Расчет НДФЛ - авансовые платежи иностранцев с 2015гОписание :
Расчет подоходного налогаЧто измененно :
С 2015 года при приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц.
После трудоустройства иностранца НДФЛ с его доходов рассчитывает и удерживает работодатель - налоговый агент. Налоговая ставка составляет 13 процентов независимо от того, является ли иностранец резидентом (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом суммы НДФЛ, ранее перечисленные иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, налоговый агент обязан засчитывать в счет уплаты НДФЛ с доходов, которые он выплачивает иностранцу после приема на работу.
У некоторых крупных клиентов работает очень много иностранцев, нужен полноценный функционал.
Предлагается в справочник "Размер годового дохода до расчета зарплаты" добавить кнопку [Авансовые платежи] рядом с кнопкой [С пред. места работы]. По нажатию на эту кнопку открывать табличку с помесячной разбивкой сумм платежей.
Ещё хотелось бы видеть авансовый платёж в результатах расчёта и расчётном листе. Например, отрицательным удержанием с любым свободным кодом:
182 Подоходный налог 1500 /*Рассчитанный по начислениям по существующему сейчас алгоритму*/
172 Авансовый платёж по подоходному налогу -1200 /*Учёт авансового платежа*/
Необходимо учесть, что НДФЛ за счёт авансовых платежей не возвращается, а настройка "Возвращать налог при расчёте зп" по действующему законодательству должна быть "ДА" (имущественный вычет, например). Т.е. если авансовый платёж был 1200, а НДФЛ за этот месяц получился 500, то картина будет такая:
182 Подоходный налог 500 /*Рассчитанный по начислениям по существующему сейчас алгоритму*/
172 Авансовый платёж по подоходному налогу -500 /*Учёт ЧАСТИ авансового платежа*/
См. также письмо ФНС во вложенном файле.
Как измененно :
Доработан расчет НДФЛ по настройке на Россию с учетом авансовых платежей.
1. Добавлено окно помесячного ввода авансовых платежей.
Окно доступно: в основном окне справочника "Размер годового дохода..." по кнопке [Авансовые платежи].
2. Добавлена настройка "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Налог на доходы \ Сторнирование и возврат \ "Вид удержания для сумм погашения НДФЛ за счет авансовых платежей".
3. Доработана функция расчета НДФЛ с учетом авансовых платежей.
Авансовые платежи показываются в результатах расчёта и расчётном листе.
Вид удержания для авансовых платежей выбирается из настройки п.2.
Если в настройке не задан вид удержания, погашение НДФЛ происходить не будет.
Расчет производится нарастающим итогом с начала года по результатам каждого месяца.
Неучтенные остатки авансовых платежей по НДФЛ в рамках года переносятся к учету в следующем месяце.
Алгоритм погашения.
Берём сумму всех авансовых платежей с начала года до текущего месяца включительно и вычитаем ту сумму авансов, которая уже была учтена с начала года до прошлого месяца включительно.
Если полученный результат меньше НДФЛ текущего месяца, то формируем отрицательное удержание с кодом из настройки на эту сумму.
В противном случае формируем отрицательное удержание с кодом из настройки п.2. на сумму НДФЛ.
Неучтенные остатки авансовых платежей по НДФЛ на следующий год не переносятся.
Все аналитические атрибуты для нового удержания переносятся из соответствующей записи НДФЛ.
Исключение составляет ссылка нана Хоз. операцию.
Если в Классификаторе видов удержаний заполнена ссылка на Хоз. операцию, то она переносится из Классификатора, в противном случае, заполняется в соответствии с НДФЛ.
4. Доработана функция расчета НДФЛ в межпериод с учетом авансовых платежей.
Схема расчета аналогична п.3.
Суммы погашения по другим записям межпериода учитываются во всех режимах, в том числе при расчете "только от суммы выплаты..."
В интерфейсы межпериода "Начисления и выплаты", "Удержания и выплаты", "Договоры подряда" , "Аванс" по настройке на Россию добавлены колонки: "погашено за счет авансовых платежей".
В интерфейсы "Расчет больничного" и "Расчет отпуска" в разделы "Суммы по месяцам" добавлены колонки: "погашено НДФЛ".
5. Добавлено значение "о погашении НДФЛ за счет авансовых платежей" к настройке "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Налог на доходы \ Печать пояснительного протокола".
С помощью указанного значения можно получить протокол о процессе.
Примечание. В Галактике также разработана функция перевода сумм авансовых платежей из справочника "Суммы с предыдущего места работы".
Функция запускается с помощью Меню:
Сервис=> Утилиты=> Запуск внешнего интерфейса=>ConvertToTaxAdvance
Z_NDFL
Краткое описание :
Размер дохода - утилита переноса авансовых платежей по НДФЛ иностранцев из сумм [С пред. места работы]Описание :
Расчет подоходного налогаЧто измененно :
Необходимо разработать утилиту для автоматического переноса авансовых платежей иностранцев из интерфейса "Суммы с предыдущего места работы", вызываемого из интерфейса "Размер годового дохода". Вызов через запуск внешнего интерфейса.
Как измененно :
Разработана соответствующая утилита. Вызов внешнего интерфейса по имени "Z_NDFL::ConvertToTaxAdvance"
Утилита переносит из интерфейса "Суммы с предыдущего места работы" только те записи, у которых заполнены поля "Год", "Месяц" и "Основной налог", а остальные поля оставлены пустыми или равны нулю.