Z_NDFL
Краткое описание :
Налоговый регистр - избыточный параметр учета допаналитики-статей бюджетаОписание :
Налоговый регистрЧто измененно :
Для налогового регистра сейчас есть 2 одинаковых по смыслу параметра на разных закладках:
- [Доп. аналитика] - "Учёт дополнительной аналитики:" = "Статьи планов (бюджетов)",
- [Налог. регистр] - "Учёт дополнительной аналитики "Статьи планов (бюджетов)".
Поскольку учёт статей бюджета нужен и в 2-НДФЛ, и в налоговом регистре, предлагается оставить параметр только на закладке [Доп. аналитика] и убрать с закладки [Налог. регистр].
Как измененно :
Устранена избыточность параметров для формирования 2-НДФЛ и налогового регистра.
На вкладке "Доп. аналитика" параметр "Учёт дополнительной аналитики" = "Статьи планов (бюджетов)" действует на формирование 2-НДФЛ и налогового регистра.
Z_NDFL
Краткое описание :
Налоговый регистр - дата удержания налога всегда должна быть равна дате выплаты доходаОписание :
Налоговый регистрЧто измененно :
При итоговом расчёте зарплаты удержанный налог разбивается по выплатам межпериода и формируется отдельными записями в результатах расчёта. Необходимо в налоговом регистре для каждого удержания НДФЛ (и межпериода, и итогового расчёта) выводить дату удержания, равную дате выплаты соответствующего дохода.
Частный пример: У работника в месяце только 2 межрасчётные выплаты матпомощи и больше ничего нет. По каждой сформированы и оплачены реестры и на выплату, и на НДФЛ. Выплаты были 06.03 и 26.03, налог перечисляли на следующий день, т.е. 07.03 и 27.03 (вообще это нарушение, но его нужно отразить в налоговой отчётности). В соответствии с действующим законодательством дата удержания налога должна быть равна дате выплаты дохода и эти даты нужно отразить в налоговом регистре. Поэтому регистр формируем с параметром "дата удержания налога" = "дате выплаты дохода".
Сейчас в регистре удержанный налог показывается только одной общей строкой. А надо 2 строки (кроме итоговой), в каждой дата удержания=дате выплаты дохода, т.е. 06.03 и 26.03 (обращаю внимание, что эти даты не совпадают с датами перечисления налога, суммы перечислений вообще говоря тоже могут отличаться от удержанных).
Как измененно :
При формировании налогового регистра с параметром "дата удержания налога" = "дате выплаты дохода" даты выплаты удержанного налога формируются с учётом даты выплаты соответствующего дохода.
Исправлено формирование налогового регистра в архивных формах с таким же параметром. При наличии нескольких записей дохода удержания разбиваются на такое же количество записей и для каждой записи удержания дата выплаты = дате выплаты дохода.
Z_NDFL
Краткое описание :
Код вычетов 217 в справочник "Вычеты"Описание :
_Справочник "вычеты"Что измененно :
Нужно добавить код 217 в справочник "Вычеты"
217 - Сумма превышения расходов в виде процентов, уплаченных по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, рассчитанная в соответствии с пропорцией, с учетом положений абзаца шестого пункта 5 статьи 214.4 Налогового кодекса Российской федерации (п. 217 введен приказом ФНС России от 06.12.2011 N MMB-7-3/909@)
Как измененно :
Добавлен код 217 в справочник "Вычеты".
217 - Сумма превышения расходов в виде процентов, уплаченных по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, рассчитанная в соответствии с пропорцией, с учетом положений абзаца шестого пункта 5 статьи 214.4 Налогового кодекса Российской федерации.