Z_ZARNASTR
Краткое описание :
Расчет НДФЛ - авансовые платежи иностранцев с 2015гОписание :
Расчет подоходного налогаЧто измененно :
С 2015 года при приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц.
После трудоустройства иностранца НДФЛ с его доходов рассчитывает и удерживает работодатель - налоговый агент. Налоговая ставка составляет 13 процентов независимо от того, является ли иностранец резидентом (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом суммы НДФЛ, ранее перечисленные иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, налоговый агент обязан засчитывать в счет уплаты НДФЛ с доходов, которые он выплачивает иностранцу после приема на работу.
У некоторых крупных клиентов работает очень много иностранцев, нужен полноценный функционал.
Предлагается в справочник "Размер годового дохода до расчета зарплаты" добавить кнопку [Авансовые платежи] рядом с кнопкой [С пред. места работы]. По нажатию на эту кнопку открывать табличку с помесячной разбивкой сумм платежей.
Ещё хотелось бы видеть авансовый платёж в результатах расчёта и расчётном листе. Например, отрицательным удержанием с любым свободным кодом:
182 Подоходный налог 1500 /*Рассчитанный по начислениям по существующему сейчас алгоритму*/
172 Авансовый платёж по подоходному налогу -1200 /*Учёт авансового платежа*/
Необходимо учесть, что НДФЛ за счёт авансовых платежей не возвращается, а настройка "Возвращать налог при расчёте зп" по действующему законодательству должна быть "ДА" (имущественный вычет, например). Т.е. если авансовый платёж был 1200, а НДФЛ за этот месяц получился 500, то картина будет такая:
182 Подоходный налог 500 /*Рассчитанный по начислениям по существующему сейчас алгоритму*/
172 Авансовый платёж по подоходному налогу -500 /*Учёт ЧАСТИ авансового платежа*/
См. также письмо ФНС во вложенном файле.
Как измененно :
Доработан расчет НДФЛ по настройке на Россию с учетом авансовых платежей.
1. Добавлено окно помесячного ввода авансовых платежей.
Окно доступно: в основном окне справочника "Размер годового дохода..." по кнопке [Авансовые платежи].
2. Добавлена настройка "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Налог на доходы \ Сторнирование и возврат \ "Вид удержания для сумм погашения НДФЛ за счет авансовых платежей".
3. Доработана функция расчета НДФЛ с учетом авансовых платежей.
Авансовые платежи показываются в результатах расчёта и расчётном листе.
Вид удержания для авансовых платежей выбирается из настройки п.2.
Если в настройке не задан вид удержания, погашение НДФЛ происходить не будет.
Расчет производится нарастающим итогом с начала года по результатам каждого месяца.
Неучтенные остатки авансовых платежей по НДФЛ в рамках года переносятся к учету в следующем месяце.
Алгоритм погашения.
Берём сумму всех авансовых платежей с начала года до текущего месяца включительно и вычитаем ту сумму авансов, которая уже была учтена с начала года до прошлого месяца включительно.
Если полученный результат меньше НДФЛ текущего месяца, то формируем отрицательное удержание с кодом из настройки на эту сумму.
В противном случае формируем отрицательное удержание с кодом из настройки п.2. на сумму НДФЛ.
Неучтенные остатки авансовых платежей по НДФЛ на следующий год не переносятся.
Все аналитические атрибуты для нового удержания переносятся из соответствующей записи НДФЛ.
Исключение составляет ссылка нана Хоз. операцию.
Если в Классификаторе видов удержаний заполнена ссылка на Хоз. операцию, то она переносится из Классификатора, в противном случае, заполняется в соответствии с НДФЛ.
4. Доработана функция расчета НДФЛ в межпериод с учетом авансовых платежей.
Схема расчета аналогична п.3.
Суммы погашения по другим записям межпериода учитываются во всех режимах, в том числе при расчете "только от суммы выплаты..."
В интерфейсы межпериода "Начисления и выплаты", "Удержания и выплаты", "Договоры подряда" , "Аванс" по настройке на Россию добавлены колонки: "погашено за счет авансовых платежей".
В интерфейсы "Расчет больничного" и "Расчет отпуска" в разделы "Суммы по месяцам" добавлены колонки: "погашено НДФЛ".
5. Добавлено значение "о погашении НДФЛ за счет авансовых платежей" к настройке "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Налог на доходы \ Печать пояснительного протокола".
С помощью указанного значения можно получить протокол о процессе.
Примечание. В Галактике также разработана функция перевода сумм авансовых платежей из справочника "Суммы с предыдущего места работы".
Функция запускается с помощью Меню:
Сервис=> Утилиты=> Запуск внешнего интерфейса=>ConvertToTaxAdvance