C_COMMON
Краткое описание :
Новая форма книги покупок(постановление от 26.11.2014 № 37)Описание :
Книга покупок (Беларусь)Что измененно :
Нужно реализовать новую форму книги покупок, которая вступает в силу с 1 января 2015 года.
Новая форма книги покупок установлена постановлением МНС от 26.11.2014 N 37
"О внесении изменений в постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15 ноября 2010 г. N 82", опубликованном 25 декабря 2014 г. на Национальном правовом Интернет-портале Республики Беларусь. Документ вступит в силу с 1 января 2015 г.
Как измененно :
Создана новая форма печати книги покупок от 2015 г. в Excel формате.
Добавлены новые настройки:
- "Настройки Галактики \ Общие настройки системы \ Собственная организация \ Местоположение инспекции (наименование района, города, района в городе)";
- "Настройки Галактики \ Общие настройки системы \ Собственная организация \ Крупный плательщик НДС на территории Беларуси" с возможными значениями да/нет.
Алгоритм заполнения книги покупок
Перед формированием книги необходимо выполнить следующие действия:
¦ При необходимости установить новую настройку "Крупный плательщик НДС на территории Беларуси" в значение "да", а также задать "Код инспекции" и "Местоположение инспекции (наименование района, города, района в городе)" для крупных плательщиков.
¦ Для иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах РБ, обязательно должен быть установлен признак "Применять налоги" = никогда, закладка "Налоговая информация" и Код плательщика НДС не задан в окне редактирования организации.
Формирование книги покупок
Для крупных плательщиков (в дальнейшем - КПл) первые строки заполняются из настроек "Местоположение инспекции (наименование района, города, района в городе)" и "Код инспекции".
В строке "Книга покупок №" проставляется знак "Х", строка тип книги не заполняется.
Строка "Покупки за, номер месяца, год". При формировании книги покупок 2015 года период должен соответствовать одному году, иначе будет выдано предупреждение.
Суммы в отчете указываются в тыс. руб.
Таблица
Гр.1 - номер по порядку, начиная с 1.
Гр.2 - код операции - только для КПл.
Возможные значения кода операции:
- 5 - регистрация возвратов;
- 1 - если страна контрагента - Беларусь или страна не указана;
- 4 - страна контрагента - не Беларусь и признак "Применять налоги" = никогда (контрагенты не состоят на учете в налоговых органах РБ);
- 3 - страна контрагента - не Беларусь, признак "Применять налоги" не равен никогда, есть ГТД (взимание НДС через таможенные органы);
- 2 - страна контрагента - не Беларусь, признак "Применять налоги" не равен никогда, нет ГТД (взимание НДС через налоговые органы).
Гр. 3-4
В зависимости от кода операции:
- 3 - не заполняется;
- 4 - гр.3 не заполняется, гр. 4 - дата и номер оплаты;
- 1, 2, 5 - гр.3 - дата оприходования связанного сопрдока, гр.4 - дата и номер СФ.
Гр. 5-6
В зависимости от кода операции:
- 3 - дата и номер записи регистрации.
- 1, 2, 4, 5 - не заполняются.
Гр. 7
Дата и номер уплаты соответствует:
- страна контрагента - Беларусь - дата и номер документа приходных накладных (ДО) или актов;
- страна контрагента - не Беларусь и есть ГТД - дата и номер из платежных документов по НДС для таможни из ГТД;
- страна контрагента - не Беларусь и нет ГТД - дата и номер из платежных документов по уплате НДС.
Дата уплаты НДС:
В зависимости от кода операции:
- 4 - 22-е число того месяца, за который платится НДС
- 3 - дата ГТД, т.е. налогового акта
- 2 - дата оплаты из СФ.
Гр. 8
Наименование контрагента и страны, если это не Беларусь
Гр. 9 - УНП контрагента, если он задан
Гр. 10
В зависимости от кода операции:
- 2-4 - только сумма НДС;
- 1, 5 - сумма с НДС.
Гр. 11-12
Сумма НДС по ставкам
Гр. 13
Сумма НДС по ставкам, отличным от ставок граф 11-12.
Итоговые суммы
Для крупных плательщиков итоговые суммы выводятся в строке "Всего, в том числе", ниже представлены строки с суммами по каждой операции с кодом.
Если не крупный плательщик, то итоговые суммы представлены в строке "Всего".
Примечание
Для контрагентов, относящихся к коду операции 4, записи регистрации создаются пользователями вручную