Краткое описание :

Округление исчисленного НДФЛ в справке 2-НДФЛ

Что измененно :

Формируем справку 2-НДФЛ для нерезидента (ставка 30%). При этом
сумма исчисленного налога формируется на 1 рубль больше (меньше),
предположительно из-за округлений. Доход 1'092'049.57*30%=327614,871 или
округленно 327615, а в справке формируется 327616. Соответственно сумма
неудержанного налога тоже формируется на 1 рубль меньше (больше). При
формировании 6-НДФЛ в разделе 2 и приложении 1 суммы формируются корректно. С
одной стороны, НДФЛ, исчисляемый по ставке 30%, нужно рассчитать отдельно по
каждой выплате, а не нарастающим итогом (п. 3 ст. 226 НК РФ). C другой стороны,
в контрольных соотношениях есть проверка, в том числе и для ставки 30%. Если
"Сумма налога исчисленная" раздела 2 приложения N 1 к 6НДФЛ - "Налоговая база"
* "Ставка налога" / 100 > 1 руб., сумма налога исчисленная не соответствует
расчетному значению. Как вариант, предлагается добавление настройки. Округление
для ставки 30%.

Как измененно :

В параметры формирования отчетов 2- и 6-НДФЛ добавлен параметр
«Округление для ставки 30%», значение которого можно установить «по правилам
ставки 13%». Округление исчисленного НДФЛ для ставки 30% зависит от этого
параметра. При выборе значения «по правилам ставки 13%» исчисленный НДФЛ
рассчитывается с нарастающим итогом (как и для ставки НДФЛ 13%).