2016-09-14 16:07:47

Краткое описание :

Отпуска, начисленные в будущем периоде, а выплаченные в текущем месяце не попадают в 6-НДФЛ 1 квартала

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

В некоторых случаях, когда отпуск начисляется в будущем периоде (в месяце, который относится к следующему кварталу), а выплачивается в текущем, сумма отпуска не попадает в 6-НДФЛ текущего квартала.

Как измененно :

Доработано формирование отчета 6-НДФЛ.

Отпуска, выплаченные в текущем квартале, за будущий период, учитываются в Разделе 2 текущего квартала. В Разделе 2 суммы собираются по УДЕРЖАНИЯМ сотрудника с учетом МЕСЯЦА и ГОДА, К КОТОРОМУ относится сумма в налоговой отчетности, и даты выплаты (перечисления) дохода в удержании.

Учет сумм в Разделе 1 оставлен без изменения. В Раздел 1 сумма дохода попадает из НАЧИСЛЕНИЙ сотрудника.
При этом, как и в 2-НДФЛ, к какому месяцу относится сумма определяется по настройке вида оплаты "Учет дохода в налоговой отчетности":
- по месяцу, в котором начислен
- по месяцу, за который начислен
- по месяцу, в котором выплачен.

То есть, для учета суммы дохода (в данном примере отпуска) в Разделе 1 формы 6-НДФЛ и в справке 2-НДФЛ по месяцу, в котором выплачен доход, необходимо установить настройку ВО "Учет дохода в налоговой отчетности" - по месяцу, в котором выплачен.