2015-05-07 14:19:16

Краткое описание :

0 и без НДС в журнале по аннулированным счет-фактурам

Описание :

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Что измененно :

Согласно п. 7.п. Постановления правительства РФ от 26 декабря 2011 года N 1137 О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (с изменениями на 29 ноября 2014 года):
п) в графе 15 - сумма налога на добавленную стоимость по счету-фактуре, указанная в графе 8 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, исправленного счета-фактуры.
Значение "Без НДС" в графе 15 должно формироваться согласно абз.3 п.8. вышеприведенного документа:
При выставлении счетов-фактур (в том числе корректировочных), исправленных счетов-фактур (в том числе корректировочных) налогоплательщиками, указанными в статьях 145, 145_1 Налогового кодекса Российской Федерации, в которых отражены только операции, не облагаемые налогом на добавленную стоимость, в графы 15, 18 или 19 соответственно вносится запись "без НДС".

В настоящее время в журнале выставленных счетов фактур по аннулированным счетам-фактурам в графе 15 "В том числе, сумма НДС по счету фактуре" вместо суммы 0,00 попадают слова "без НДС".
Счета фактуры в системе формируются как "исправленные" с нулевыми суммами, при этом первоначальная счет-фактура - авансовая, т.е. спецификации не содержит.

Предлагаем следующее:
В случае если все суммы исправленного счет-фактуры равны нулю, следует проверять первоначальную счет фактуру на предмет группы налогов "Без НДС"
Если такой суммы в первоначальной счет фактуре нет, или групп налогов несколько, то при печати исправительной счет фактуры следует печатать "0,00", если в первоначальной счет-фактуре все группы налогов "Без НДС", при печати исправительной выводить "Без НДС".

Как измененно :

Журнал, для СФ с нулевыми суммами гр. 15, НДС, не заполняется - пустая ячейка или прочерк, в зависимости от настройки.