2016-09-14 16:07:47

Краткое описание :

Необходимо адаптировать доп.входимость 274 для 6-НДФЛ аналогично 2-НДФЛ

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

Необходимо адаптировать доп.входимость 274 для 6-НДФЛ.
Есть оплата, которую работодатель обязан выплатить работнику по решению суда.
Налог с такой оплаты удерживать не нужно, но сам доход необходимо показать в налоговой отчетности. Сумму НДФЛ при этом нужно отразить, как задолженность.
Для такого ВО (выплата по решению суда) не устанавливается входимость в налог на доходы и доп.налог. Вследствие этого НДФЛ не удерживается.
Т.к. 6-НДФЛ собирается по удержаниям здесь есть проблема в том, что записи по удержанию у нас нет, получается нужно взять по начислению. В этом случае должна быть заполнена дата выплаты можно заполнить в начислении вручную, скорее всего это единичные случаи.

Как измененно :

Доработано формирование отчета 6-НДФЛ для доходов с доп.входимостью 274 в КВО.

Сумма дохода, у которого в КВО не установлена входимость в налог на доходы и доп.налог, но установлена доп.входимость - "(274) Налоговая отчетность РФ, налог с оплаты не удерживается", попадает в Раздел 1 формы 6-НДФЛ.
В Разделе 2 сумма этого дохода отражается только, если в НАЧИСЛЕНИИ заполнена дата выплаты. (При необходимости дату выплаты необходимо установить вручную, так как это единичные случаи - выплаты по решению суда). Сумма налога с такого дохода является задолженностью за налогоплательщиком и отражается в строке 80 формы 6-НДФЛ.

В Разделе 2 для таких доходов не заполняется в записи по сотруднику информация о реестре, которым выплачен доход (так как в этом случае нет записи с таким доходом в удержаниях сотрудника).