2016-09-27 17:52:30

Краткое описание :

Сторнирование аванса при наличии необлагаемых услуг

Описание :

Наши счета-фактуры

Что измененно :

Сторнирование аванса при наличии необлагаемых услуг
Авансовый платеж на 236 руб, авансовый СФ на 236 руб. в т.ч. сумма НДС 36 руб.
Акт на услуги на сумму 236 руб (в т.ч. НДС= 18 руб.), СФ к акту на сумму 118 руб, в т.ч. сумма НДС 18 руб. Сторно запись в книгу покупок 118 руб в т.ч. НДС=18 руб. Т.е. сумма акта и СФ будет не совпадать.
В авансовом СФ остается непринятая к вычету сумму 118 в т.ч. НДС 18 руб. Эту сумму нужно отразить в книгу покупок.
Можно в СФ на аванс вручную создать запись регистрации "Восстановление НДС по платежу (книга покупок)", но у клиента много документов. Очень трудоёмко выявить такие ситуации и вручную создать запись регистрации. Клиент привык, что сторно-записи создаются автоматически при регистрации СФ по отгрузке..
Обоснование:
С 01.01.2015 СФ отгрузка формируется только на облагаемую часть, необлагаемая часть в СФ не входит (на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 169 НКРФ налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения (за исключением, в частности, операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Кодекса).

Как измененно :

В модуле Расчеты с поставщиками и получателями добавлена операция Формирование документов для учета НДС - Восстановление сумм авансов. При ее вызове открывается интерфейс Восстановление сумм по несторнированным авансам (книга покупок). В списке выбора отображаются только несторнированные платежные СФ по продажам. При выборе СФ формируются записи типа Восстановление НДС по платежу (книга покупок) на несторнированную сумму.