2015-08-31 14:23:52

Краткое описание :

Печать в СФ налогового агента ИНН/КПП

Описание :

Наши счета-фактуры

Что измененно :

Печать в СФ налогового агента ИНН/КПП

В карточке организации добавить признак "не
переносить ИНН/КПП в счет-фактуру". И если такой
признак у организации то при создании Счет -фактуры для
этой организации что-бы в счет-фактуре не заполнялись
ИНН/КПП этой организации, а ставился прочерк. Это
необходимо для счетов-фактур налогового агента , когда
мы платим НДС за Иностранную организацию. У иностранных
контрагентов заполнено поле ИНН как реквизит для
платежей.


О порядке составления счетов-фактур налоговыми агентами
http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/3897084/
Письмо ФНС от 12.08.2009 № ШС-22-3/634@

При составлении счета-фактуры ставятся прочерки:
- налоговыми агентами, перечисленными в пункте 2 статьи 161 Кодекса - по строке 2б счета-фактуры;
- налоговыми агентами, перечисленными в пунктах 2 и 3 статьи 161 Кодекса, при составлении счета-фактуры по приобретаемым работам (услугам) - по строкам 3 и 4 счета-фактуры;

пункте 2 статьи 161 Кодекса - приобретении услуг у Иностранной организации
ИНН и КПП - относится только к организации которая стоит на учете в российской ИФНС. Поэтому иностранные организации в большинстве своем не могут иметь ИНН

Как измененно :

В печатных формах СФ, Журнала полученных и выставленных СФ, книг покупок\продаж не выводить ИНН и КПП иностранной организации, а ставить прочерк.
Признак того что организация иностранная - "Каталог организаций", закладка "Прочие", поле "Государство", "Код государства" не 643.
Вариант у организации нет страны или в стране не задан код - считать не иностранным государством.