2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

Изменения в форму 6-НДФЛ с 2018 года

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

Приказом от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18 ФНС РФ утвердила изменения в форму 6-НДФЛ.

ФНС обновила форму 6-НДФЛ, порядок ее заполнения и подачи, а также электронный формат.
Изменения вступают в силу 26 марта.
Основные новшества связаны с тем, что с 2018 года введено правило: если до окончания реорганизации юрлицо не сдало 6-НДФЛ, сделать это должен правопреемник. Заполняя расчет, ему важно учесть следующие нюансы:
- в верхней части титульного листа нужно привести свои ИНН и КПП;
- в реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" следует указать "215", крупнейшим налогоплательщикам - "216";
- в реквизите "налоговый агент" надо привести название реорганизованного лица или его обособленного подразделения;
- в новом реквизите "Форма реорганизации (ликвидация) (код)" необходимо указать одно из значений: 1 - преобразование, 2 - слияние, 3 - разделение, 5 - присоединение, 6 - разделение с одновременным присоединением, 0 - ликвидация;
- добавлен реквизит "ИНН/КПП реорганизованной организации";
- подтвердить достоверность и полноту сведений в расчете можно самому.
Есть изменения, не связанные с реорганизацией:
- крупнейшим налогоплательщикам нужно приводить КПП по свидетельству о постановке на учет в налоговой по месту нахождения юрлица, а не по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика. То есть, в 5-м и 6-м разрядах КПП не может быть "50";
- юрлица, не являющиеся крупнейшими налогоплательщиками, в реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" вместо "212" должны указать "214";
- на титульном листе кроме названия нужно сообщать и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя.
Все эти поправки должны быть учтены в формате подачи электронного расчета.

Как измененно :

Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛ

Доработана отчетная форма 6-НДФЛ в соответствии с изменениями, утвержденными в Приказе 17.01.2018 № ММВ-7-11/18 ФНС РФ.

Основные изменения в новой форме:
- на титульном листе появилось две новые графы:
= форма реорганизации (ликвидации) код.
= ИНН / КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения).
Заполнять новые строки будет организация-правопреемник за реорганизованную компанию.
Коды реорганизации (ликвидации):
1 - преобразование
2 - слияние
3 - разделение'
5 - присоединение'
6 - разделение с одновр. присоединением
0 - ликвидация

Для отражения сведений о реорганизации в параметры формирования добавлена вкладка "Сведения о реорганизации".
Эти сведения выводятся на титульный лист в интерфейсе отчета 6-НДФЛ (с возможностью корректировки), в FR-отчет и выгружаются в XML-файл.

- увеличилось количество кодов мест представления расчета 6-НДФЛ с 8 до 11. Введены новые коды 124, 214, 215 и 216:
= 124 По месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства
= 214 По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
= 215 По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
= 216 По месту учета правопреемника, являющимся крупнейшим налогоплательщиком

Новые коды отображаются в отчетах начиная с годовой отчетности 2017 года.

- на второй странице расчета вместо штрихкода 15201027 отражается штрихкод 15202024.

Изменена версия формата в XML-файле, вместо 5.01 используется 5.02.

Новая форма 6-НДФЛ в FR-формате выгружается по новой и старой форме выгружается в зависимости от периода, за который сформирован отчет.
Для отчетов, начиная с отчетов 2018 года, выгружается новая форма.

Годовой отчет 2017 года можно выгрузить в XML как в новом формате, так и в старом.
С этой целью в окно настройки выгрузки в XML добавлен параметр "Версия формата", принимающий значения:
- 5.02 (новая версия формата)
- 5.01 (старая версия формата)
Предварительно нужно проверить коды мест представления расчета. Их можно изменить на титульном листе в зависимости от версии формата.
Например, код 212 - это код для версии 5.01, ему в новой версии соответствует код - 214.

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

РСВ-2017. Расшифровка численности. Ошибочно показываются исключенные из отчета.

Описание :

РСВ 2017 (общие вопросы, предложения по новой функциональности)

Что измененно :

При формировании РСВ с параметром "Исключать виды работ" в расшифровке по застрахованным лицам учитываются сотрудники, которые должны быть исключены из отчета при отсутствии сумм, в графе "С начала года".

Как измененно :

Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - РСВ 2017

Исправлена ошибка в расшифровке количества застрахованных лиц подраздела 1.1 в графе "С начала года" в случае, если отчет формировался с параметром "Исключать виды работ".

Примечание.
Параметр "Исключать виды работ" действует только для сотрудников, у которых нет начислений в отчетном периоде.

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

Дать возможность привязать несколько АО к одной ЭСЧФ

Описание :

Импорт ЭСЧФ (Беларусь)

Что измененно :

Дать возможность привязать несколько АО к одной ЭСЧФ

Как измененно :

В интерфейсе "Импорт ЭСЧФ" доработана возможность ручной (по F3) множественной привязки АО к одной ЭСЧФ.
Контроль по сумме привязываемых хозяйственных операций АО производится на этапе формирования ЭСЧФ. Привязка производится по порядку дат АО, в свободные от СФ хозяйственные операции.
Если на последней привязке остаток суммы СФ меньше суммы хозяйственной операции, то она делится на две.
При множественной привязке хозяйственных операций АО к одному ЭСЧФ проверка на наличие налогов в хозяйственных операциях не производится и соответствующее сообщение не выдается.
Если СФ формируется по нескольким привязанным к ЭСЧФ хозяйственным операциям с различными контрагентами, то контрагент формируемого СФ будет определятся контрагентом первой привязанной хозяйственной операции.

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

Уточняющий отчет по РСВ за прошлые периоды

Описание :

РСВ 2017 (формирование разделов "РСВ")

Что измененно :

Предлагается дать возможность при формировании уточняемого РСВ указать ФИО и паспортные из уточняемого отчета, а не из лицевого счета (карточки сотрудника).

Например,
формируют уточняющий отчет по РСВ за 2-ой квартал. У сотрудницы была изменена фамилия и паспорт в ноябре.
Уточняющий отчет отправляют в ноябре. В нем хотят видеть ФИО и паспортные данные те, которые указаны в уточняемом отчете.

Как измененно :

Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - РСВ-2017

Доработано формирование уточняемого РСВ.
В параметры формирования добавлен флажок "паспортные данные брать из уточняемого отчета".
При включенном флаге ФИО и паспортные данные берутся в отчет из уточняемого отчета, не из лицевого счета (карточки сотрудника).

Например,
формируют уточняющий отчет по РСВ за 2-ой квартал. У сотрудницы была изменена фамилия и паспорт в ноябре.
Уточняющий отчет отправляют в ноябре. При включенном флаге "паспортные данные брать из уточняемого отчета" ФИО и паспортные данные возьмутся из уточняемого отчета.

Примечание.
Для того, чтобы при формировании уточняемого отчета в Разделе были ТОЛЬКО сотрудники, по которым подаются корректировки, формировать уточняемый отчет следует с флагом "Оставить только корректирующие".

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

Проставляется неверная Дата выписки в окне Распределение при распределении ГСМ по ОС

Описание :

Акт на списание сырья

Что измененно :

Проставляется неверная Дата выписки в окне Распределение при распределении ГСМ по ОС.
Вместо даты выписки ПЛ проставляется дата выписки Акта. А при формировании Акта на списание из списка ПЛ - дата выписки ПЛ - это верно!
Так же и для др. документов УП.

Как измененно :

Исправлено

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

Для РБ необходимо актуализировать печатную форму ЭСЧФ

Описание :

Счета-фактуры поставщика (Беларусь)

Что измененно :

Для РБ необходимо актуализировать печатную форму ЭСЧФ
Основание :
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 января 2018 г. № 1
О внесении изменений и дополнений в постановление
Министерства по налогам и сборам Республики
Беларусь от 25 апреля 2016 г. № 15

..........

1.1. в приложении к этому постановлению:
позицию "Покупатель объектов у иностранной организации" изложить в следующей
редакции: "Покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной
организации";
пункт 30 дополнить позицией следующего содержания "? Возврат товара";
построчное примечание "******" после слова "сырья" дополнить словами ", а также
плательщиком, определенным пунктом 5 статьи 110 Налогового кодекса Республики
Беларусь";

Как измененно :

Печатная форма ЭСЧФ приведена к актуальному виду.

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

Для ЭСЧФ РБ необходимо предусмотреть обязательность заполнения полей 7 и 16 (Код страны)

Описание :

Счета-фактуры поставщика (Беларусь)

Что измененно :

Для ЭСЧФ РБ необходимо предусмотреть обязательность заполнения полей 7 и 16 (Код страны)
Основание :
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 января 2018 г. N 1
О внесении изменений и дополнений в постановление
Министерства по налогам и сборам Республики
Беларусь от 25 апреля 2016 г. N 15

..........

22.6. в строке 7 "Код страны поставщика" - код страны поставщика, который выбирается из Общегосударственного классификатора Республики Беларусь ОКРБ 017-99 "Страны мира" согласно приложению 1 к постановлению Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 16 июня 1999 г. N 8 "Об утверждении, введении в действие, изменении и отмене государственных стандартов, классификаторов и руководящих документов". Является обязательным реквизитом для заполнения ЭСЧФ, если иное не предусмотрено настоящей Инструкцией;
(в ред. постановления МНС от 24.01.2018 N 1)
............

23.6. в строке 16 "Код страны получателя" указывается код страны получателя из Общегосударственного классификатора Республики Беларусь ОКРБ 017-99 "Страны мира". Является обязательным реквизитом для заполнения ЭСЧФ, если иное не предусмотрено настоящей Инструкцией;
(в ред. постановления МНС от 24.01.2018 N 1)

Как измененно :

Поля 7 и 16, код страны поставщика/получателя обязательны для заполнения. Контролируются при передаче на портал, если в ЭСЧФ не установлен признак "не заполнять сведения о поставщике/получателе".

Если страна у контрагента не проставлена, то проставьте. Это необходимо для текущих законодательных алгоритмов.

2018-03-22 17:49:19

Краткое описание :

При формировании ЭСЧФ в РБ необходимо исключить проверку по Правилу 15

Описание :

Счета-фактуры поставщика (Беларусь)

Что измененно :

При формировании ЭСЧФ в РБ необходимо исключить проверку по Правилу 15
Основание:
Нормативный документ портала:
ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС УЧЕТА НАЛОГОВЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР
(АИС "УЧЕТ СЧЕТОВ-ФАКТУР")
ОПИСАНИЕ XML, XSD - СХЕМ
И ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ ПОЛЕЙ

редакция от 26.02.2018 г.

Правило-15-удалено - Поля 11. "Номер ЭСЧФ комитента" (номер и дата) и поле 12. "Номер ЭСЧФ продавца" (номер и дата) являются взаимоисключающими друг друга, т.е. если заполнено, например, поле 11, то поле 12 должно оставаться пустым.

Как измененно :

Убрана проверка правила 15.