2023-12-16 17:31:34

Краткое описание :

Пересчёт ЭЛН прошлого периода

Что измененно :

Сотрудник в апреле был на больничном, а в текущем месяце
предоставил данные о заработной плате за 2021 год. Соответственно, выполняется
перерасчёт больничного листа. У сотрудника есть удержания по исполнительным
листам в размере 50% от начислений. До переноса БЛ в отчётный период
среднедневной заработок был равен 1455,04 руб. НДФЛ в размере 567 руб.,
удержание по ИЛ - 1899,06 руб. Перенесли БЛ в отчётный период, пересчитываем
больничный лист от 27.04.2023 г. Получилось новое значение среднедневного
заработка: 1887,73 руб., при этом НДФЛ равен 168 руб., а удержание по
исполнительным листам 1130,07 руб. При ручных расчётах получили следующие
значения: • Начислено за счёт предприятия - 5663,19 • НДФЛ с суммы за счёт
предприятия - 736 • Удержание по И/Л с налоговой базы за счёт предприятия -
2463,49 После расчёта разности между новыми начислениями и уже выплаченными
получаем: • Доплата по ЭЛН за счёт работодателя - 1298,07 • НДФЛ с доплаты -
168 • Удержание по И/Л - 565,04 В справке о расчете по алиментам\исполнительным
листам рассчитана сумма 1130,07 руб. По ожиданиям бухгалтеров это вся сумма
пособия + исполнительных листов к перечислению сотруднику после пересчета.
Таким образом к перечислению по испол. листу клиент ожидает 565,04 руб. При
этом в детализации удержаний межпериода рассчитана сумма 2747,6, которая
попадает в реестр. В реестре на перечисление в банк формируется реестр по 313
ВУ (испол.листы) на сумму 2747,6 руб. (как и в больничных реестрах, так и через
основные реестры). В ходе анализа удалось найти как получилась сумма по и/л в
размере 2747,60. В качестве налоговой базы была взята полная сумма начислений
по больничному минус НДФЛ с разности начислений. Считаем такой расчёт
ошибочным. При этом при расчёте заработной платы, если в разноске оставить
только один вид оплаты, отвечающий за расчёт больничных, все суммы совпадают с
ожидаемыми. Необходимо исправить расчёт таким образом, чтобы и в больничных, и
в результатах расчёта данные не разнились и в реестры попадали верные суммы.

Как измененно :

Доработан расчет алиментов и ИЛ с больничных. После переноса БЛ
в отчётный период и пересчета больничного листа, алименты и ИЛ рассчитываются
от текущей суммы, равной разности новой (пересчитанной) суммы и рассчитанной
ранее.