2018-08-16 22:01:23

Краткое описание :

НДФЛ-2

Описание :

Справки 2-НДФЛ (до 2019 года)

Что измененно :

У клиента нет денег , не выплачивается зарплата, поэтому для НДФЛ-2 он исчислен ( кроме отпускных и больничных),
но не удержан. Сейчас в системе исчисленный НДФЛ всегда равен удержанному, это неправильно

Если на момент представления справки 2-НДФЛ зарплата еще не выдана, то разд. 5 справки 2-НДФЛ заполняется с учетом следующих особенностей:

¦ налог с нее включается в строку "Сумма налога исчисленная" и не включается в строки "Сумма налога удержанная" и "Сумма налога перечисленная";
¦ в строке "Сумма налога, не удержанного налоговым агентом" налог не отражается.

Такой порядок следует из разъяснений в Письмах ФНС России от 02.03.2015 N БС-4-11/3283, от 03.02.2012 N ЕД-4-3/1692@.

Как измененно :

Зарплата - Отчеты - Отчеты в налоговую инспекцию - Справки 2-НДФЛ [РФ]

Доработано формирование справок 2-НДФЛ при задержке выплаты заработной платы.
Если на момент формирования справок 2-НДФЛ выплачена не вся заработная плата, то в параметрах формирования справок 2-НДФЛ необходимо включить параметр "Анализировать дату выплаты дохода".
Параметр "Анализировать дату выплаты дохода" добавлен на вкладку "Дополнительно" в окно параметров формирования 2-НДФЛ.

При включенном параметре:
- начисленная заработная плата включается в Раздел 3
- больничные и отпуска (виды доходов 2300 и 2012) при отсутствии даты выплаты НЕ включаются в Раздел 3.
- сумма удержанного налога в Разделе 5 формируется на основании удержаний НДФЛ, в записи которых проставлена дата перечисления (выплаты) дохода. То есть в случае задержки выплаты зарплаты, сумма удержанного налога - это сумма НДФЛ с ВЫПЛАЧЕННОГО дохода.
- налог с НЕ ВЫПЛАЧЕННОЙ зарплаты включается в строку "Сумма налога исчисленная" и не включается в строки "Сумма налога удержанная"
- в строке "Сумма налога, не удержанного налоговым агентом" налог не отражается.

Примечание.
Перед формированием отчета с данным параметром рекомендуется запустить функцию контроля по начислениям и удержаниям с параметром брать дату из платежных документов.
Сейчас в больничных заполняется дата выплаты из интерфейса либо датой из настройки, но функция контроля по начислениям, запущенная с параметром "устанавливать дату выплаты по платежным документам" ее обнуляет, если нет реестра.