2019-04-04 01:01:22

Краткое описание :

В дополнительном листе книги продаж операции с кодом 18.

Описание :

Книга продаж

Что измененно :

В дополнительном листе книги продаж операции с кодом 18.

Отсутствует тип записи, позволяющий отражать в дополнительном листе книги продаж операции с кодом 18.

Данный тип записи необходим для следующей ситуации.

В соответствии с пп.4 п.3 ст.170 НК РФ в случае изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. Восстановлению подлежат суммы налога ранее правомерно принятые к вычету в размере разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав до и после такого уменьшения.
Восстановление сумм налога производится покупателем в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:
- дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), полученных имущественных прав;
- дата получения покупателем корректировочного счета-фактуры, выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
Таким образом, корректировочные счета-фактуры поставщика в сторону уменьшения следует отражать в том налоговом периоде, к которому относится дата договора, соглашения или иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости.
Регистрация СФ должна быть организована по кнопке "Зарегистрировать"

Как измененно :

Доработано вычисление кода операции корректирующей записи дополнительного листа, аналогичной корректироВочной записи на отрицательную сумму - код = 18. Доработка сделана по аналогии с основной книгой:
- для записей на уменьшение по сводным корректировочным СФ код = 01
- для возвратов по неплательщикам НДС код = 16
- для физ.лиц код = 18, как и в основной книге.