2018-05-30 11:43:14

Краткое описание :

При расчете зарплаты, если был аванс, с которого не удержан НДФЛ проставлять ссылку на зарплатный реестр.

Описание :

Расчет подоходного налога

Что измененно :

После расчета заработной платы был сформирован реестр на перечисление заработной платы, который затем был разбит с учетом распределения затрат (собственными средствами)
После этого в результатах расчета заработной платы имеется две суммы с отражением перечисленного аванса, но сумма дохода в каждой из них не соответствует пропорциям разбивки.
В записи по НДФЛ установлена ссылка на реестр аванса, в данном случае должна быть на реестр выплаты зарплаты.
Нужно поступать по следующему правилу: если был аванс, с которого не удержан НДФЛ проставлять ссылку на зарплатный реестр.
Если НДФЛ с аванса был удержан и аванс выплачен последним днем месяца, то в разделе 2 6-НДФЛ аванс отражается отдельной строкой, т.е. в этом случае в записях по авансу должны быть ссылки на авансовый реестр.
С точки зрения 6-НДФЛ должно быть так:
Если с аванса не перечисляется НДФЛ, как на выгрузке, то доход отражается с датой перечисления зарплаты.

P.S. Для ВО 21,22,23,62 лучше, если будет одна запись. Эти суммы начислены через интерфейс "Начисления и выплаты", но они выплачивались вместе с зарплатой, реестров по ним в межпериоде нет вообще. Сейчас функция контроля в этих записях дату выплаты не заполняет вообще.

Как измененно :

Доработана функция учета реестров при расчете заработной платы, если был аванс, с которого не удержан НДФЛ проставлять ссылку на зарплатный реестр.
В результатах расчета задвоено удержание по коду ВУ226.
В записи по НДФЛ установлена сслылка на реестр аванса, в данном случае должна быть на зарплатный.
С точки зрения 6-НДФЛ должно быть так:
Если с аванса не перечисляется НДФЛ, как на выгрузке, то доход отражается с датой перечисления зарплаты. Запись по НДФЛ будет одна.
Если НДФЛ с аванса был удержан и аванс выплачен последним днем месяца, то в разделе 2 6-НДФЛ аванс отражается отдельной строкой, т.е. в этом случае в записях по авансу должны быть ссылки на авансовый реестр.
P.S. Для ВО 21,22,23,62 лучше, если будет одна запись. Эти суммы начислены через интерфейс "Начисления и выплаты", но они выплачивались вместе с зарплатой, реестров по ним в межпериоде нет вообще. Сейчас функция контроля в этих записях дату выплаты не заполняет вообще.