2016-10-28 16:11:38

Краткое описание :

РСВ-1. Формирование корректирующих сведений с учетом сведений из xml-файла корректируемого периода

Описание :

РСВ-1 (общие вопросы)

Что измененно :

Предприятию необходимо подать отчет за текущий период с корректирующими сведениями за 2015 год.
Пересчет соцналогов за 2015 год с учетом превышения выполнен. Так как какой-то период налог считался без учета превышения в размере 22%, после учета дохода с учетом превышения фактически сторнирован налог 22% с суммы превышения и доначислен налог в размере 10%. В результатах расчета такого деления нет. Лежит результат пересчета общей суммой. Предприятие настаивает, что в отчете необходимо отражать отдельно сторнированный и доначисленный налог.

Как измененно :

Зарплата - Отчеты - Утвержденная отчетность - РСВ-1.

С целью корректного разделения доначисленных сумм страховых взносов на 2 суммы (суммы, доначисленные с базы (22%) и суммы, доначисленные с превышения (10%)) в параметры формирования РСВ-1 добавлен флажок "Учитывать суммы страховых взносов из предыдущих документов". Данный параметр доступен, если РСВ-1 формируется с корректирующими сведениями (включен флажок "Корректирующие сведения формировать автоматически").

В этом случае программа при формировании корректирующих сведений учитывает суммы страховых взносов из предыдущих документов, которые формировались для подачи в ПФ в том периоде, ЗА КОТОРЫЙ формируются корректирующие документы.
Данные берутся из "ЗАКРЫТЫХ" документов.

Рассмотрим подробнее на примере.
Сотруднику в текущем отчетном периоде (для примера в третьем квартале 2016 года) доначислили страховые взносы ЗА АПРЕЛЬ 2015 года в сумме 320 руб.
В документе РСВ-1, который подавался в ПФ (второй квартал 2015 года), есть информация по суммам начисленных страховых взносов (в БД сохранены суммы взносов, начисленные в каждом месяце квартала):
33 000 руб с базы и 0 руб. с сумм превышения.
В сентябре провели доначисление (сторнирование) страховых взносов и после корректировок в системе, информация по сотруднику ЗА АПРЕЛЬ 2015 год выглядит так:
24 420 руб с базы и 8 900 руб. с сумм превышения.
Таким образом, общая сумма доначисленных взносов составила 320 руб, из них -8 580 доначислили с базы (22%) и 8 900 - с сумм превышения.

Для указанного примера программа при обнаружении доначислений страховых взносов ЗА АПРЕЛЬ 2015 года будет искать "закрытый" документ РСВ-1 за ВТОРОЙ КВАРТАЛ 2015 года.
Если других доначислений в системе не было, то раздел 6.6 (исходной формы) по сотруднику заполнится следующим образом:
графа 1 - 6 (второй квартал)
графа 2 - 2015
графа 3 - -8 580 (сумма доначисленных взносов с базы).

В Разделе 2.5.2 графа "на ОПС с 2014 года" - -8 580 руб.
В Разделе 4 - общая сумма доначисленных страховых взносов 320 руб., из них с сумм превышения 8 900.
В Разделе 1 - по строке 120 (сумма перерасчёта) 320 руб., по строке 121 - из них с сумм превышения 8 900.