2015-10-15 17:52:21

Краткое описание :

2-НДФЛ . Раздел 3 по ставке 35% со стоимости рекламных призов

Описание :

Справки 2-НДФЛ (до 2019 года)

Что измененно :

В соответствии с Налоговым кодексом (п.2 ст.224, п.28 ст.217, п.1,2 ст.226) организация является налоговым агентом в случае выдачи призов по рекламным акциям, т.к. именно организации, проводящие такие акции, должны перечислять налог в размере 35% за полученные призы.

Рассчитать налог с учетом вычета на данный момент возможность есть. Если в настройке ВО, закладка "Удержания" указать входимость в расчет "дополнительного налога" и "совокупного дохода". В строке "Вид дохода" выбирать необходимый вид дохода с 2740 с привязанным к нему кодом скидки 505. Вычет 4000 для кода 2740 заносится в "Вычеты по отдельным видам дохода". Указываем в лицевом счете на закладке "Налог на доходы" персональную ставку налога 35%. Налог рассчитывается 183 кодом по ставке 35% с учетом скидки. Но пользователей такой расчет не устраивает, так как им необходимо видеть отдельными кодами удержания НДФЛ по разным ставкам (требования проверяющих). На предприятии есть еще и нерезиденты, у которых НДФЛ удерживается тоже 183 кодом по ставке 30%.

Как измененно :

Доработано формирование 2-НДФЛ и налогового регистра.

Для резидентов анализируется входимость в доп. налог (вкладка "Удержания" в КВО, установлено значение '+' для дополнительного налога, KLVIDOPL.VHVO[2] = "+").
Если вид оплаты входит в заработок, облагаемый дополнительным налогом, и сотрудник является резидентом, данный доход отразится в справке 2-НДФЛ и налоговом регистре, как доход, облагаемый по ставке 35%.
Для удержаний анализируется настройка - "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Налог на доходы \ Вид удержания для дополнительной шкалы НДФЛ". Если вид удержания в удержанном налоге совпадает с данной настройкой, удержанный налог тоже относим к налогу по ставке 35%.
Аналогично определяем вид удержания и в реестрах на перечисление. Дата перечисления налога определяется по дате в ПП, "привязанного" к реестру (формирование налогового регистра должно быть с параметром "Формировать платежные поручения" - из реестров).