2015-09-30 14:41:06

Краткое описание :

Расчет НДФЛ по ставке 35% со стоимости рекламных призов

Описание :

Расчет подоходного налога

Что измененно :

В соответствии с Налоговым кодексом (п.2 ст.224, п.28 ст.217, п.1,2 ст.226) наша организация является налоговым агентом в случае выдачи призов по рекламным акциям, т.к. именно организации, проводящие такие акции, должны перечислять налог в размере 35% за полученные призы.
( Переломный момент произошел 30.01.2014г. Ранее выдача рекламных призов считалась лотереей и налог уплачивал получатель приза. 30.01.14 были внесены изменения в 138-ФЗ об исключении подобных рекламных акций из лотерей.)

Как измененно :

По настройке на страну Россия разделены проценты удержания НДФЛ нерезидентов и дополнительного налога.

1. Доработана функция Настройка=> Ставки налога и вычеты=>Дополнительный налог.
В ставки дополнительного налога добавлена колонка "Для нерезидентов".
Для других стран колонка не видна.

2. Добавлена настройка "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Налог на доходы \ Вид удержания для дополнительной шкалы НДФЛ"

Доработаны следующие функции.

3.Расчет НДФЛ при расчете заработной платы и в межпериод.
Теперь при расчете НДФЛ для нерезидентов процент определяется из соответствующей колонки.
Если колонка не заполнена, процент определяется из процента дополнительного налога, как это было раньше.

4.Формирование результатов расчета заработной платы. Теперь при формировании НДФЛ с дополнительного дохода используется настройка п.2.
Если значение настройки не задано, то дополнительный налог формируется с системным кодом 183, как это было раньше.
Для России НДФЛ для нерезидентов всегда формируется с кодом 183, как это было раньше.

5.Расчет алиментов. Теперь при их расчете от облагаемой базы дополнительно отнимаются удержания с кодом из настройки п.2.

6.Расчет отпуска и отзыв в части сохранения суммы НДФЛ при наличии реестра по перечислению.
Теперь анализ происходит с учетом новой настройки п.2.

7.Классификатор видов удержаний. Если вид удержания совпадает с новой настройкой п.2. , то для него идет пост.обработка по аналогии с другими системными кодами.

Для системных кодов удержания нельзя:
- изменить системный код
- удалить вид удержания
- выбрать номер алгоритма
- изменить тип удержания
- изменить принцип разбиения
- изменить приоритет

8. Лицевой счет=> Суммы по видам удержаний.
Лицевой счет=> Результаты расчета.
Для видов удержания из группы НДФЛ показываются поля "ОКТМО", сумма вычетов и т.п по аналогии с кодом удержания 183.

9.Формирование проводок => Бухгалтерские справки и платежные поручения.
Теперь при формировании проводок для дополнительного налога дополнительно учитываются удержания с кодом из настройки п.2.

Формирование проводок => Проверка ссылочной целостности.

10.Формирование реестров по видам удержаний и по перечислению НДФЛ.
Формирование платежных поручений по реестрам.

11.Переход на новый расчетный период.
При переносе записей по налогам из результатов расчета зарплаты, сумма вычетов переносится в соответствующее поле архива удержаний.

12."Контроль дохода".
Теперь при разноске дополнительного дохода и налога дополнительно учитываются удержания с кодом из настройки п.2.

13."Контроль выплаты зарплаты".

14.Работа с копией архива удержаний =>
- Сравнение архивов удержаний
- Экспорт данных => Из рабочего архива удержаний в копию
- Импорт данных => В рабочий архив удержаний из копии

При переносе записей по налогам из результатов расчета зарплаты, сумма вычетов переносится в соответствующее поле архива удержаний.

15. Сервисная функция перевода сотрудника в другой филиал.
При переносе записей по налогам из результатов расчета зарплаты, сумма вычетов переносится в соответствующее поле архива удержаний.

16. Формирование статистических данных

17.Доработаны отчеты.
- Отчет по уплаченным суммам для налоговой отчетности
- Справка для начисления жилищных субсидий
- Справки => Справка для начисления детских пособий (РБ и другие страны)
- Расчетные листки
- Формирование справки в банк для предоставления кредита
- Отчеты \ Оплата труда \ Печать лицевых счетов (два вида отчета)
- Вспомогательные ведомости. Форма свода: алименты
- Расчетно-платежные ведомости => Расчетно-платежная ведомость для бюджетных организаций
- Расчетно-платежные ведомости => Расчетно-платежная ведомость (РБ и РФ)
- Расчетно-платежные ведомости => Расчетно-платежная ведомость с группировками
- Расчетно-платежная ведомость межрасчетного периода
- Расчетная ведомость
- Отчеты в налоговую инспекцию => Сопроводительный лист

18. Доработаны все отчеты о доходах и налогах, в том числе и справки о доходах в налоговую инспекцию.