2016-04-19 13:47:16

Краткое описание :

6-НДФЛ - удержанный налог (графа 070 Раздела 1) приравнивать итогу по графе 140 Раздела 2

Описание :

6-НДФЛ (общие вопросы)

Что измененно :

Согласно правилам заполнения 6-НДФЛ: "... по строке 070 - общая
сумма УДЕРЖАННОГО налога нарастающим итогом с начала налогового периода".
Т.е. в строке 070 нужно отражать не весь рассчитанный налог с начала налогового
периода, а учитывать его ДАТУ УДЕРЖАНИЯ.
Налог с учётом даты удержания формируется в графе 140 Раздела 2.

Получается, что в 1-м квартале строку 070 нужно просто приравнять итогу графы
140 по всем строкам Раздела 2 6-НДФЛ. И пересчитывать графу 070 при переносе
строк из другого отчёта в соответствии с решением ПиР 102.152672 (лучше с
выдачей информационного сообщения).
В последующих кварталах учитывать "невидимые" записи Раздела 2 предыдущих
кварталов.

Это подтверждается и контрольными соотношениями (см. вложенный файл):
1.5 строка 070 = сумме строк 140.
2.1 строка 070 - строка 090 >,= данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала
налогового периода).

Как измененно :

Согласно правилам заполнения 6-НДФЛ: "... по строке 070 - общая
сумма УДЕРЖАННОГО налога нарастающим итогом с начала налогового периода".
Доработано формирование 6-НДФЛ.
В 1-м квартале строка 070 - это итог графы 140 по всем строкам Раздела 2 6-НДФЛ.
При переносе строк из другого отчёта графа 070 также пересчитывается.
В последующих кварталах строка 070 формируется с нарастающим итогом с начала
года по данным Раздела 2.