2020-05-05 04:44:15
Краткое описание :
Временно изменить порядок заполнения строки 120 Раздела 2 формы 6-НДФЛОписание :
ЗП - Отчеты - Утвержденная отчетность - 6-НДФЛЧто измененно :
6-НДФЛ.
Сроки уплаты налогов и взносов в 2020 году продлили нерабочие дни по указам Президента. Срок уплаты НДФЛ с доходов в период с 30 марта по 30 апреля
теперь не последний день месяца и не следующий день после удержания налога, а 6 мая. Не исключено что эту дату перенесут на более позднюю,
поскольку неизвестно продлят ли режим самоизоляции и насколько.
Это нововведение касается не всех предприятий, а только тех, на которые распространяются нерабочие дни во время карантина и самоизоляции
(30 марта - 30 апреля). Для предприятий, на которых нерабочие дни не распространяются перенос сроков уплаты остается таким же как и был.
Как измененно :
На вкладку «Дополнительно» в параметрах формирования отчета 6-НДФЛ добавлено поле «Карантин: перенос срока уплаты НДФЛ на»,
выделено красным. При заполнении поля “Перенести срок уплаты на” контролируется, чтобы дата переноса срока уплаты НДФЛ была не меньше 06/05/2020.
Рядом с полем располагается информационная строка с подсказкой "за период с 30/03/2020 по <дата переноса-1>".
При формировании 6-НДФЛ учитывается дата переноса срока уплаты НДФЛ (если она задана в параметрах формирования). Строка 120 Раздела 2 отчета
формируется с учетом переноса срока уплаты НДФЛ Если срок уплаты НДФЛ попадает в диапазон с 30/03/2020 по <дата переноса-1>, то срок уплаты
приравнивается дате «Перенести срок уплаты на».
Дополнительно перегруппированы параметры на вкладках:
• Со 2-й вкладки убран раздел "Общие сведения"
• Параметр "Наименование организации" перенесен на 1-ю вкладку в начало раздела "Общие параметры
• Все параметры подписанта перенесены на 3-ю вкладку после данных о реорганизации.
• С 1-й вкладки параметры, относящиеся к Разделу 2, перенесены на 2-ю вкладку (после уже существующих там параметров Раздела 2).
• Параметры расшифровок перенесены в правую часть окна (поменялись местами с параметрами "Дивиденды" и "ВО по договорам").
• Третья вкладка «Сведения о реорганизации» переименована в «Прочее».2020-05-05 04:44:15
Краткое описание :
Новая система страховых взносов для малых и средних предприятийОписание :
Зарплата - Операции - Расчет налогов на ФОТЧто измененно :
Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-фз введены льготные ставки страховых взносов для предприятий
малого и среднего бизнеса (включенные в реестр малых и средних предприятий).
С 1 апреля организации и ИП, внесенные в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (это условие обязательно!)
могут применять пониженные ставки. Но снижение касается только выплат физлицам, превышающим минимальный размер оплаты труда,
определяемым по итогам каждого календарного месяца.
Как будет считаться:
Работнику начислена заработная плата за апрель 2020 года в размере 25 000 рублей. МРОТ на 1 января 2020 года составляет 12 130 рублей.
Взносы в ПФР, по ставке 22%: 12 130x22% = 2668,6 руб., по ставке 10%: (25 000 -12 130) x 10% = 1 287 руб. Всего взносы в ПФР составят 3 955,6 руб.
Взносы в ФСС 12 130x2,9% = 351,77 руб.
Взносы в ФОМС, по ставке 5,1%: 12 130x5,1% = 618,63 руб., по ставке 5% (25 000 - 12 130) x 5% = 643,5 руб. Всего взносы в ФОМС составят 1 262,13 руб.
То есть каждый месяц мы сравниваем размер выплат сотруднику с МРОТ и то что меньше МРОТ облагаем по 22%, а то что свыше по 10%.
При этом предельная величина базы не отменяется, то есть мы по-прежнему с начала года нарастающим итогом считаем базу по взносам.
После превышения предельной величины базы (для ОПС в 2020 году - 1 292 000 руб., ОСС - 912 000 руб.),
независимо от того превышают выплаты сотруднику МРОТ или нет начисляем взносы по 10%. Получается после превышения предельной
величины базы сравнивать выплаты с МРОТ не нужно.
Как измененно :
РФ. Доработан расчет налогов на ФОТ с применением пониженных ставок для предприятий малого и среднего бизнеса.
Для корректного расчета требуется настройка базы:
1. В реквизитах собственной организации значение атрибута "Объекты малого и среднего бизнеса" может иметь следующие значения:
"объект малого и среднего бизнеса" или "объект малого бизнеса";
2. Добавленная настройка "Настройки Галактики \ Управление персоналом \ Расчеты с персоналом \ Взносы и налоги на ФОТ \ Налоги \
Страховые взносы \ Дата начала расчета взносов с учетом понижающего процента" = 01.04.2020.
3. В классификаторе ставок соц.налогов заполнить столбец"Пониженный процент" в актуальных записях для взносов в ПФ,
ФФОМС значением пониженного процента, пример: Для взносов в ПФ на момент выпуска задачи установлена
ставка 22% (до превышения) для стандартного процента и 10% для пониженного.
4. В классификаторе ограничений на ФОТ указать актуальный размер МРОТ в одноименном столбце во вкладке "Налоги на ФОТ",
в 2020 г. его размер составляет 12130 руб.
5. Для льготников в лицевом счете на вкладке "Взносы и налоги на ФОТ" в окне льгот по налогам на ФОТ должна быть указана льготная шкала,
(нужно откорректировать льготную шкалу, добавив пониженный процент, если он есть). Т.к. для корректного расчета требуются
значения стандартного и пониженного процента, одного льготного процента недостаточно для расчета, поэтому значения
столбца "Льготный %" в окне льгот игнорируется.
Расчет налогов на ФОТ: сравниваем облагаемую базу расчетного месяца, если меньше МРОТ, облагаем по обычным ставкам, если больше МРОТ,
то сумму превышения облагаем по пониженным ставкам.
Для возможности разделения сумм налога на части по разным процентам, в системе сохраняется сумма налога, рассчитанная по стандартному проценту,
информация об этом выводится в протокол расчета налогов на ФОТ в следующем виде:
[i] Объекты малого и среднего бизнеса. Доп.информация о налоге на ФОТ 2
[i] сумма налога по проценту из классификатора ставок: 613.5300
[i] сумма по пониженному проценту: 3398.5000.