G_NALOG
Краткое описание :
Часть НДС необходимо относить на стоимость необоротного
активаОписание :
Приходные накладныеЧто измененно :
Согласно Статье 199 Налогового кодекса Украины
"Пропорциональное отнесение сумм налога к налоговому кредиту":
Предприятие, которое осуществляет реализацию товаров с НДС и без НДС, не может
включать в налоговый кредит все затраты по НДС приобретенных МЦ и услуг.
Поэтому при снабжении НДС делится согласно устанавливаемому раз в год
коэффициенту. Часть включается в налоговый кредит, а часть относится на затраты.
Но при приобретении необоротных активов та часть, которая должна относиться на
затраты должна удораживать необоротный актив, должна быть включена в его
первоначальную стоимость.
Предлагаемое решение и необходимая доработка:
1. К позиции спецификации приходной накладной привязывать 2 налога: обычный НДС
(20%), по которому будет формироваться налоговая накладная поставщика,
и НДС2 (% будет установлен по коэффициенту),у которого в справочнике "Налоги"
будет установлен параметр "входит в уч.цену".
Таким образом учетная цена оприходуемого товара будет включать в себя часть
НДС.
В проводках тоже будем НДС умножать на коэффициент.
Построение Налоговой Декларации с учетом разбивки НДС реализовано текущими
средствами.
2. Проблема данного решения состоит в том, что второй налог НДС2 не должен
включаться в сумму документа, т.к. он является вспомогательным налогом.
Необходимо в справочнике "Налоги" предусмотреть ещё один параметр "НЕ входит в
сумму документа". При установлении такого параметра Налог не будет включен в
общую сумму документа,
тогда бумажная приходная накладная (первичный документ)будет совпадать с
документом, который мы вводим в систему, и акт сверки с контрагентом будет
совпадать.
Как измененно :
Расчет налогов.
Добавлена возможность не увеличивать сумму по позиции документа на величину
налога. Для этого в каталоге Групп налогов нужно в столбце "С" поставить знак
"-". Данный расчет имеет силу только для документов, у которых налог не входит
в цену (прямая формула расчета).