Сравнение файлов
Проблема ПИРПервое решениеОписаниеПроектДетализация
Что изменено:Как изменено:
102.144951NEW6-НДФЛ.Заработная плата6-НДФЛ (общие вопросы)
Форма 6 НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Расчёт 6-НДФЛ заполняется налоговыми агентами и представляется в налоговый орган по месту учета. В расчёт 6-НДФЛ включается информация: 1. по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента 2. о суммах начисленных и выплаченных доходов 3. о предоставленных налоговых вычетах 4. об исчисленном и удержанном НДФЛ в целом по всем работникам Расчет 6-НДФЛ состоит из: 1. Титульного листа (Стр. 001) 2. Раздела 1 "Обобщенные показатели" 3. Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.Формирование отчетности 6-НДФЛ доступно после докомпиляции словаря базы данных. Инструкция и скрипты для выполнения докомпиляции поставляются с обновлением компонента Z_Report и расположены в архиве Alter_ZReport.7z в подкаталоге Doc системы. Получение новой формы 6-НДФЛ осуществляется по пути: Зарплата - Отчёты - Утверждённая отчетность. В окне =Утвержденная отчетность= в левой панели отображается наименование формы (6-НДФЛ). Отчеты по 6-НФДЛ (в правой панели) сгруппированы по виду отчета, году и периоду отчетности. F7 - создание нового документа. Enter на наименовании - редактирование сформированного документа (отчета). F8 - удаление документа можно (в случае, если не установлен запрет на редактирование). Заполнение разделов формы 6-НДФЛ Отчётная форма 6-НДФЛ формируется по тем же алгоритмам, что и отчёты 2-НДФЛ и налоговый регистр. В форме 6-НДФЛ отражаются агрегированные суммы по всем сотрудникам в целом по предприятию (обособленному подразделению). Отчет 6-НДФЛ состоит условно из 3-х Разделов: - Титульный лист - Раздел 1 - Раздел 2 На титульном листе формы Расчета указываются: - ИНН - для налоговых агентов - организаций - идентификационный номер налогового агента (ИНН) - КПП - код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе, а для налоговых агентов - физических лиц указывается ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации. В случае, если форма Расчета заполняется организацией, имеющей обособленные подразделения, в данном поле после ИНН указывается КПП по месту учета организации по месту нахождения ее обособленного подразделения - Номер корректировки - при представлении налоговым агентом в налоговый орган первичного Расчета проставляется "000", при представлении уточненного Расчета указывается номер корректировки ("001", "002" и так далее) - Период представления (код) - код периода представления: 21 1 квартал 31 полугодие 33 девять месяцев 34 год 51 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации 52 полугодие при реорганизации (ликвидации) организации 53 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации 90 год при реорганизации (ликвидации) организации - Год (налоговый период) - четыре цифры, обозначающие соответствующий период (например, 2016) - Налоговый орган (код) - код налогового органа, в который представляется Расчет (например, 5032, где 50 - код региона, 32 - код налогового органа) - Код места нахождения (учёта) - код места представления Расчета налоговым агентом: 120 По месту жительства индивидуального предпринимателя 125 По месту жительства адвоката 126 По месту жительства нотариуса 212 По месту учета российской организации 213 По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика 220 По месту нахождения обособленного подразделения российской организации 320 По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя 335 По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации - Налоговый агент - наименование организации согласно ее учредительным документам - Код по ОКТМО - заполняется ОКТМО муниципального образования - Номер контактного телефона - телефонный код города и номер контактного телефона налогового агента, по которому, в случае необходимости, может быть получена справочная информация - Количество страниц - количество страниц Расчета - Количество листов в приложении - количество листов документа, подтверждающего полномочия представителя, если он представляет или подписывает Расчет - Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю - в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в форме Расчета налоговым агентом проставляется 1, в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогового агента проставляется 2, а также указывается фамилия, имя, отчество лица, наименование организации - представителя налогового агента - Документ, подтверждающий полномочия представителя - вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента - Дата подписания - число, номер месяца, год подписания Расчета В Разделе 1 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога. В случае если показатели соответствующих строк Раздела 1 не могут быть размещены на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. Итоговые показатели по всем ставкам по строкам 060 - 090 заполняются на первой странице. В Разделе 1 указывается: - по строке 010 - соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога - по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 025 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 030 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 045 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 050 - обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода - по строке 050 - обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода - по строке 060 - общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется - по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода - по строке 090 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам Раздел 1 формы 6-НФДЛ заполняется аналогично отчёту по форме 2-НДФЛ, поэтому для проверки формирования Раздела 1 можно пользоваться отчётом "Реестр сведений о доходах физических лиц с перечисленными суммами", итоговые данные которого должны совпадать с суммами в Разделе 1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога. В Разделе 2 указывается: - по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130 - по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130 - по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога - по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату - по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно. В строке 120 Раздела 2 расчета 6-НДФЛ